Изменено понятие «резидент»

Федеральным законом от 28.12.2017 N 427-ФЗ скорректировано понятие «резидент», закрепленное в пункте 6 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон).

Непосредственные изменения коснулись перечня граждан РФ, которых полагается считать резидентами (пп. «а», п. 6, ч. 1 ст. 1 Закона). Так, в предыдущей редакции Закона содержался ряд исключений для данной категории субъектов.

В частности, резидентами не являлись физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, но при этом:

• постоянно проживающие в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющие выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство;
• временно пребывающие в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Новая редакция Закона с 01 января 2018 года упразднила указанные исключения.

В большинстве случаев изменение ПВК по ПОД/ФТ не требуется.

Внутреннее обучение по ПОД/ФТ рекомендуется, поскольку изменения законодательства отчасти затрагивают:

• программу идентификации;
• программу выявления операций;
• программу оценки риска;
• процедуру направления отчетности в Росфинмониторинг.

Вместе с тем, маловероятно, что проверяющие расценят отсутствие соответствующего обучения как нарушение или недостаток.