Нужно ли включать в ПВК по ПОД/ФТ описание операций, подлежащих обязательному контролю?
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте ОГОВОРКИ.
Дата актуализации материала — 18.04.2018. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
ОТВЕТ
Действующее законодательство не содержит прямого указания на необходимость включения в текст ПВК по ПОД/ФТ описания операций, подлежащих обязательному контролю.
У надзорных органов также нет единого мнения по данному вопросу.
Есть разъяснения о допустимости в тексте ПВК по ПОД/ФТ простой отсылки к перечню операций, подлежащих обязательному контролю, содержащемуся в статье 6 Федерального закона N 115-ФЗ.
Однако встречаются и замечания о том, что подобная отсылка препятствует изучению сотрудниками возложенных на них обязанностей. К тому же с 23 июля 2018 года указание на операции, подлежащие обязательному контролю, есть не только в статье 6 Федерального закона N 115-ФЗ (например, в пункте 1 статьи 7.5 Федерального закона N 115-ФЗ).
Также известны претензии отдельных проверяющих к размещению перечня операций, подлежащих обязательному контролю, не в тексте Программы выявления операций, а в приложениях к ПВК по ПОД/ФТ. На наш взгляд, это очередной пример субъективизма сотрудников надзора.
Целесообразно включить в ПВК по ПОД/ФТ полное описание всех операций, подлежащих обязательному контролю.
Вы можете воспользоваться нашей помощью для разработки ПВК по ПОД/ФТ.