Письмо ДФМиВК Банка России от 29.12.2018 № 12-3-5/10668

Запрос от 18.12.2018 № И-1952-ВСС

При применении норм Федерального закона № 115-ФЗ, у страховой организации возникает вопрос о порядке применения требований подпункта 4 пункта 1 статьи 6 указанного Федерального закона в части направления сведений о выплате физическому лицу страхового возмещения или получению от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования в случае, когда сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Страховая организация исходит из следующего понимания данной нормы закона:

• сведения об операциях по выплате физическому лицу страхового возмещения или получению от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования надлежит направлять один раз по одному договору в момент времени, когда сумма страхового возмещения или страховой премии по такому договору достигнет или превысит 600 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей;
• отсутствует необходимость регулярного направления сведений об операциях по выплате физическому лицу страхового возмещения или получению от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования при достижении сумм накопления в арифметической прогрессии с шагом накопления в 600 000 рублей в рамках одного договора (например, первое сообщение в уполномоченный орган страховая организация направляет при сумме 600 000 рублей; второе сообщение в рамках этого же договора при достижении суммы в 1 200 000 рублей, третье — при достижении суммы 1 800 000 рублей и т.д.).

Просим сообщить мнение Банка России по данному вопросу, и, в частности, согласен ли Банк России с вышеизложенной позицией страховой организации по порядку исполнения указанной нормы Федерального закона № 115-ФЗ.

Письмо ДФМиВК Банка России от 29.12.2018 № 12-3-5/10668

Федеральный закон № 115-ФЗ не наделяет Банк России и его отдельные структурные подразделения полномочиями по толкованию установленных данным Федеральным законом норм. Вместе с тем Департамент считает возможным высказать свое мнение по поставленным в обращении вопросам, которое не может рассматриваться в качестве официального толкования Федерального закона № 115-ФЗ.
Абзац 3 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ в качестве операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, выделяет страховые выплаты и премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения.

Буквальное прочтение абзаца 3 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ позволяет сделать вывод, что обязательному контролю подлежат страховые выплаты и премии в рамках определенных видов договоров страхования.

Исходя из этого, если договором страхования предусмотрено внесение физическим лицом страховой премии в рассрочку в виде страховых взносов (платежей), каждый из которых менее 600 000 рублей, а общая сумма премии по договору равна или превышает данное пороговое значение, то, по мнению Департамента, для соблюдения соответствующих норм Федерального закона № 115-ФЗ страховой организации достаточно контролировать страховые взносы нарастающим итогом и однократно представить сведения в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем, когда общая сумма нескольких платежей достигнет или превысит пороговое значение.

В таком случае при направлении сообщения об операции в порядке, установленном Указанием Банка России № 3484-У , в показателе «Сумма операции» отражается общая сумма полученных страховых взносов,  а в показателе «Дополнительные сведения» – общая сумма страховой премии, указанная в договоре страхования.

В случае если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку в виде страховых взносов (платежей), каждый из которых равен или превышает пороговое значение, то обязательному контролю будет подлежать первый из взносов, при этом в показателе «Дополнительные сведения» сообщения об операции так же отражается информация об общей сумме страховой премии, указанной в договоре страхования.

Полагаем достаточным применение изложенного подхода также и при информировании уполномоченного органа о выплате клиенту страхового возмещения в описанном в обращении случае.