Письмо ДФМиВК Банка России от 01.04.2019 № 12-4/2377

Запрос от 12.12.2018 № 02-05/950

В соответствии с позицией Банка России, изложенной в абзаце 3 пункта 3 Информационного письма от 28.12.2012 № 21, «в целях исполнения нормы, установленной пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ кредитной организации следует руководствоваться определениями некоммерческих организаций, сформулированными в статье 50 Гражданского кодекса Российской Федерации, в статье 2 Федерального закона № 7-ФЗ и статьях 5 и 10 Федерального закона № 82-ФЗ».

Исходя из определения, указанного в пункте 1 статьи 2 Федерального  закона № 7-ФЗ, «некоммерческой организацией является организация, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками», при этом, пунктом 5 статьи 2 Федерального закона № 7-ФЗ установлено, что «иностранная некоммерческая неправительственная организация осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации через свои структурные подразделения — отделения, филиалы и представительства».

Структурные подразделения иностранных некоммерческих неправительственных организаций — филиалы и представительства приобретают правоспособность на территории Российской Федерации со дня внесения в реестр сведений о соответствующем структурном подразделении иностранной некоммерческой неправительственной организации, функции по ведению которого осуществляет Минюст России. Аналогичный порядок применяется к структурным подразделениям международных организаций (объединений).

На основании вышеизложенного правильно ли понимать, что у кредитной организации отсутствует обязанность контролировать операции структурного подразделения (филиала, представительства) иностранной некоммерческой неправительственной организации/международной организации (объединения), созданного на территории Российской Федерации, в целях исполнения требований пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, если сведения о таком структурном подразделении отсутствуют в реестре, доступном на официальном сайте Минюста России в сети «Интернет» (раздел «Деятельность в сфере некоммерческих организаций»)?

Письмо ДФМиВК Банка России от 01.04.2019 № 12-4/2377

Банк России не наделен правом официального толкования норм Федерального закона № 115-ФЗ . Вместе с тем, Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее – Департамент) считает возможным изложить свою позицию по поставленным в запросе вопросам, которая не является официальным толкованием Федерального закона № 115-ФЗ.

Федеральным законом № 115-ФЗ не определено понятие «некоммерческая организация», используемое в пункте 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Департаментом было издано информационное письмо № 21 , в котором в целях применения нормы, установленной пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, кредитным организациям рекомендовано руководствоваться определениями некоммерческих организаций, сформулированными в Федеральном законе № 7-ФЗ , в Гражданском кодексе Российской Федерации и в Федеральном законе № 82-ФЗ .

В контексте Федерального закона № 7-ФЗ понятие «некоммерческая организация» используется в том числе в отношение иностранных некоммерческих организаций, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации через свои структурные подразделения — отделения, филиалы и представительства.

Учитывая вышеизложенное, полагаем, что операции структурных подразделений иностранных некоммерческих организаций следует рассматривать в качестве подлежащих обязательному контролю по основанию, предусмотренному пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.