Письмо ДФМиВК Банка России от 14.02.2022 № 12-4-2/668

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел обращение НПФ и сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операции по получению или расходованию некоммерческой организацией (далее — НКО) денежных средств и (или) иного имущества подлежат обязательному контролю.

Исходя из нормы пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляют в уполномоченный орган сведения о подлежащих обязательному контролю операциях, совершаемых их клиентами непосредственно в указанных организациях.

Таким образом, в случае если НКО передает наличные денежные средства в кассу негосударственного пенсионного фонда (далее — НИФ), а равно получает от него денежные средства в наличной форме, обязанность по представлению сведений в уполномоченный орган в отношении указанных операций возникает у НИФ.

При осуществлении перевода денежных средств с банковского счета НКО на банковский счет НПФ, а равно при переводе денежных средств с банковского счета НИФ на банковский счет НКО, обязанность по представлению сведений в уполномоченный орган об указанных операциях возникает у кредитной организации.