Ломбард просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Следует ли рассматривать как одну операцию и суммировать несколько операций по передаче имущества, заключенных в рамках одного накопительного договора, если передача покупателю (перевозчику) нескольких партий имущества была осуществлена в один день. С учетом общепринятой практики, товарные накладные являются основным документом, подтверждающим именно продажу товарно-материальных ценностей и признаются самостоятельным договором купли-продажи, если они не являются частью другого договора.
Полагаем, что товарные накладные являются документом, на основании которого ответственный сотрудник должен принимать решение о том, является ли сделка операцией, подлежащей обязательному контролю, и суммированию такие операции не подлежат. Или в таких случаях нужно руководствоваться иными нормативно-правовыми актами?
В соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция с движимым имуществом по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемая на сумму равную или превышающую 1 миллион рублей либо эквивалент в иностранной валюте (далее – пороговое значение).
Таким образом, подлежать обязательному контролю будет каждая операция по передаче движимого имущества, совершаемая в рамках договора купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий на сумму равную или превышающую пороговое значение, вне зависимости от того, определена ли в договоре общая сумма договора.
Обязанности суммировать указанные операции и вести их учет нарастающим итогом у ломбарда не возникает.
В случае если в рамках одного договора купли – продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий в течение одного дня осуществляется передача двух и более партий имущества, то обязательному контролю по коду 5005 будет подлежать та партия (те партии), в рамках которой сумма передаваемого имущества равна или превышает пороговое значение.
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
