Саморегулируемая организация Союз микрофинансовых организаций «Микрофинансирование и Развитие» (далее – СРО «МиР») получает обращения членов (далее – МФО, Общество) о порядке распределения обязанности направления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, между МФО и кредитными организациями (далее – КО), участвующими в проведении операции погашения обязательств по выданному микрозайму, одной из сторон которой является организация или физическое лицо, включенные в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее – Перечень), либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или физического лица, либо физическое лицо или юридическое лицо, действующие от имени или по указанию таких организаций или физического лица (далее – ОПОК).
Согласно п.п. 15 п. 4 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ обязанность по представлению сведений о подлежащих обязательному контролю операциях возникает у микрофинансовой организации в отношении операций, совершаемых ее клиентами непосредственно в такой микрофинансовой организации.
В виду специфики онлайн-деятельности МФО все погашения микрозаймов осуществляются клиентами МФО исключительно в безналичной форме. Таким образом, МФО регулярно получает на свой расчетный счет, открытый в уполномоченной КО, денежные средства от своих клиентов в качестве погашения микрозаймов.
Поступившие денежные средства учитываются МФО в балансе на соответствующих счетах учета микрозаймов, в частности, на счетах под номером первого порядка 488 в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в НФО.
В связи с вышеизложенным, просим пояснить, возникает ли в указанных ниже случаях у МФО обязанность направления ОПОК по операции по погашению займа, выданного физическому лицу, который в последствии был включён в Перечень с учётом п.п. 15 п. 4 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ:
1. Операция по погашению займа совершается с расчётного счёта клиента в уполномоченной КО, осуществляющей ведение расчётного счёта МФО:
| учёт операции в уполномоченной КО согласно Положению № 809-П |
учёт операции в Обществе согласно Положению № 486-П |
| Дт 40817 Кт 40701 | Д 20501 Кт 488 |
Таким образом, в случае операции по погашению займа, выданного физическому лицу, который впоследствии был включён в Перечень, ОПОК хоть и совершается клиентом МФО, но при этом не непосредственно в нем, а в уполномоченной КО, осуществляющей ведение расчетного счёта МФО. В МФО проводятся лишь операции по распределению обязательств, возникших между МФО и его клиентом.
2. Операция по погашению займа совершается переводом без открытия счёта через КО или банковского платёжного агента:
| учёт операции в уполномоченной КО согласно Положению № 809-П |
учёт операции в Обществе согласно Положению № 486-П |
| Дт 409 Кт 40701 | Д 47422 Кт 488 |
Таким образом, в случае операции по погашению займа, выданного физическому лицу, который в последствии был включён в Перечень, ОПОК совершается не в самой МФО – в рамках перевода без открытия счета средства зачисляются на расчётный счёт МФО в уполномоченной КО, а затем в МФО проводится списание средств с общего счёта обязательств на задолженность клиента по возврату суммы займа/уплате процентов за пользование суммой займа.
3. Операция по погашению займа совершается с использованием банковской карты сторонней КО:
| учёт операции в уполномоченной КО согласно Положению № 809-П |
учёт операции в Обществе согласно Положению № 486-П |
| Дт 30232 Кт 40701 | Д 47422 Кт 488 |
В данном случае, операция по погашению обязательств по погашению займа, выданного физическому лицу, который впоследствии был включён в Перечень, ОПОК совершается не в самой МФО — средства с карты сторонней КО зачисляются на расчётный счёт МФО в уполномоченной КО, а затем в МФО проводится списание средств с общего счёта обязательств на задолженность клиента по возврату суммы займа/уплате процентов за пользование суммой займа.
Просим подтвердить правомерность вывода о том, что обязанность по приостановлению операции, согласно п. 10 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ и направлении в Уполномоченный орган сведений об ОПОК указанных в п.1-3 настоящего обращения у МФО не возникает, т.к. ни одной из сторон по операции, осуществляемой непосредственно в МФО, не является лицо, включённое в Перечень.
В случае если изложенные выше выводы не представляются правомерными и указанные операции должны быть квалифицированы со стороны МФО в качестве ОПОК, которые согласно п.п. 15 п. 4 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ совершаются клиентами МФО непосредственно в МФО, просим разъяснить порядок заполнения МФО формализованных электронных сообщений, в соответствии с Порядком, а именно:
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее – Департамент) рассмотрел обращение СРО «МиР» от 17.07.2024 № 954 и сообщает следующее.
Банк России не наделен полномочиями давать толкования по вопросам применения федерального законодательства. Вместе с тем считаем возможным сообщить мнение Департамента по поставленным в обращении вопросам, которое не является официальным толкованием указанного законодательства.
По вопросам 1 и 3.
В случае перечисления клиентом МФО – физическим лицом, ставшим фигурантом Перечня после заключения с МФО договора займа, денежных средств в целях возврата суммы займа и/или уплаты процентов за пользование займом по данному договору на счет МФО с банковского счета клиента, обязанность по приостановлению и представлению сведений в уполномоченный орган о такой операции возникает у банка, в котором открыт счет клиента МФО – фигуранта Перечня (в том числе с использованием банковской карты которого указанный клиент осуществляет перевод денежных средств).
По вопросу 2.
Исходя из содержания пункта 10 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в случае поступления денежных средств на счет МФО (в качестве возврата суммы займа и/или уплаты процентов за пользование займом) через кредитную организацию или банковского платежного агента переводом без открытия счета, такая операция подлежит приостановлению МКК.
Принимая во внимание формулировку нормы пункта 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, при неполучении в течение срока, на который была приостановлена операция, постановления уполномоченного органа о приостановлении соответствующей операции на дополнительный срок МФО осуществляет операцию с денежными средствами и представляет сведения о ней в уполномоченный орган по коду вида операций 7001 не позднее трех рабочих дней, следующих за днем ее совершения.
В приведенной в обращении ситуации:
показатель «Код статуса участника операции (сделки)» таблицы 3.2 Порядка составления НФО в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ, размещенным на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» (далее – Порядок):
показатель «Код вида участника операции (сделки)» таблицы 3.2 Порядка:
Блок ФЭС «Сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации)» в данном случае не заполняется, так как операция осуществляется без открытия банковского счета.
При этом особенности проведения операции (перевод денежных средств без открытия банковского счета) следует отразить в показателе «Характеристика операции» таблицы 3.2 Порядка.
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
