Письмо ДФМиВК Банка России от 18.10.2021 № 12-4-2/5242

Запрос от 17.09.2021 № 567

Микрофинансовая организация, являющаяся некоммерческой организацией, просит дать разъяснения по следующему вопросу, возникшему в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ в редакции Федерального закона № 230-ФЗ2) с 01.10.2021 операции по получению или расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества подлежат обязательному контролю.

В связи с вышеуказанным, просим разъяснить сведения о каких операциях подлежат представлению в Росфинмониторинг с 01.10.2021 по кодам 9003 / 9004.

Письмо ДФМиВК Банка России от 18.10.2021 № 12-4-2/5242

Банк России не наделен полномочиями давать толкования по вопросам применения федерального законодательства. Вместе с тем считаем возможным сообщить мнение Департамента финансового мониторинга и валютного контроля по поставленным в обращении вопросам, которое не является официальным толкованием указанного законодательства.

В целях исполнения нормы пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ (здесь и далее по тексту — в редакции Федерального закона
№ 230-ФЗ ) под «операциями по получению или расходованию некоммерческой организацией (далее – НКО) денежных средств и (или) иного имущества» следует рассматривать действия, в результате которых происходит получение от другого лица или выбытие в пользу другого лица денежных средств и (или) иного имущества, при этом применение данной нормы не ставится в зависимость от суммы операции, источника получения или направления расходования денежных средств и (или) иного имущества.

Обращаем внимание, что, поскольку установленная подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, распространяется только на операции, совершаемые клиентами таких организаций, у микрофинансовой организации (далее – МФО) отсутствует обязанность по направлению в уполномоченный орган сведений о собственных операциях, соответствующих критериям обязательного контроля.

При этом, принимая во внимание норму подпункта 15 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, МФО представляют сведения о совершаемых их клиентами операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, совершенных непосредственно в МФО.

Учитывая вышеизложенное, направлению в Росфинмониторинг по коду вида операций 9003 и 9004 подлежат сведения об операциях по получению / передаче клиентом – НКО наличных денежных средств, совершенных непосредственно в МФО (через кассу) в рамках соответствующего договора, заключенного с ней.