Банк просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии с подпунктом четвертым пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в составе сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, представлению в уполномоченный орган подлежат сведения об адресе местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом.
Адрес местонахождения юридического лица (адрес юридического лица) указывается в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ). Элементы адреса в ЕГРЮЛ указываются в соответствии с Государственным адресным реестром, при этом форма написания адреса в документах, используемых налоговыми органами для реализации своих полномочий, базируется на основе муниципального деления. Формирование, ведение и использование данных Государственного адресного реестра обеспечивает Федеральная информационная адресная система (далее – ФИАС).
Информация об адресе объекта адресации показывается в ФИАС как в формате муниципального деления, так и в формате административно-территориального деления посредством использования справочника, содержащего информацию о соответствии кодов Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления кодам Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований.
Правилами предусмотрено заполнение сведений об адресе юридического лица (показатель 9 «АдрЮЛ» таблицы 2.9 Правил) сведениями об адресе (место нахождения) юридического лица, внесенном в ЕГРЮЛ, состав показателя «АдрЮЛ» определен таблицей 2.4 «Тип данных «Адрес» Правил. Структура показателей элементов адреса, приведенных в таблице 2.4 Правил, с учетом информации, приведенной в столбце 7 указанной таблицы, основывается на форматах административно-территориального деления.
С 25 ноября 2020 г. в связи со вступлением в силу Приказа ФНС от 31 августа 2020 г. № ЕД-7-14/617@ сведения об адресе (место нахождения) юридического лица при осуществлении процедур регистрации реорганизации юридического лица, регистрации внесения изменений в учредительные документы юридического лица и иных обновляются в формате муниципального деления.
При этом новый адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ после 25 ноября 2020 г. в формате муниципального деления, полностью соответствует адресу, указанному в ФИАС в формате административно-территориального деления, т.е. фактически изменения адреса (место нахождения) юридического лица (адреса объекта адресации в Государственном адресном реестре) не произошло.
В связи с этим, просим пояснить:
1. Возможно ли указывать в случае, описанном выше, в показателе 9 таблицы 2.9 сведения об адресе юридического лица в формате административно-территориального деления?
2. В случае, если ответ на первый вопрос является отрицательным, просим дополнительно пояснить, в каких показателях таблицы 2.4 Правил следует показывать данные о следующих элементах адреса юридического лица, отображенных в ЕГРЮЛ в формате муниципального деления:
Структурой показателей таблицы 2.4 Правил1 не предусмотрено отражение в их составе сведений о муниципальном районе, муниципальном округе, городском округе, городском округе с внутригородским делением, внутригородском районе, внутригородской территории.
Информацию о городском поселении следует включить в показатель 6 «Населенный пункт» таблицы 2.4 Правил.
Дополнительно обращаем внимание на то, что с 1 мая 2021 года из состава ФЭС исключаются сведения об адресах юридических лиц – резидентов.
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
