Письмо ДФМиВК Банка России от 27.05.2024 № 12-4-2/3809

Запрос № 209/6

Организация, осуществляющая операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, просит высказать позицию по вопросам применения подпункта 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ:

1. Подлежат ли обязательному контролю в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ следующие операции:

1.1. операции с цифровыми правами, включающими одновременно ЦФА и иные цифровые права (далее – гибридные цифровые права)?

1.2. расчеты по операциям с ЦФА?

1.3. передача в залог ЦФА и снятие залога с ЦФА?

1.4. перевод ЦФА с одного «кошелька» пользователя на иной его «кошелек»?

2. Какой порядок заполнения показателя «Сумма операции в валюте ее проведения» ФЭС в отношении следующих операций:

2.1. приобретение ЦФА (в том числе гибридных цифровых прав) при их выпуске?

2.2. погашение ЦФА (в том числе гибридных цифровых прав)?

2.3. купля — продажа ЦФА?

2.4. обмен ЦФА?

3. Вправе ли организация, осуществляющая операции с денежными средствами и (или) иным имуществом, при направлении ФЭС в уполномоченный орган направить по каждой операции, из числа перечисленных в подпунктах 1.1 – 1.4 пункта 1 обращения, отдельное ФЭС?

4. Просим подтвердить правильность мнения по порядку заполнения показателей «Лицо, совершающее операцию» и «Получатель по операции» ФЭС, а именно:

4.1. при выпуске ЦФА лицом, совершающим операцию, является лицо, выпускающее ЦФА, получателем по операции – лицо, приобретающее ЦФА?

4.2. по операции погашения ЦФА лицом, совершающим операцию, является обладатель ЦФА, получателем по операции – лицо, обязанное по ЦФА?

4.3. по операции купли – продажи ЦФА лицом, совершающим операцию, является лицо, отчуждающее ЦФА, получателем по операции – лицо, приобретающее ЦФА?

5. Какой порядок заполнения показателей «Лицо, совершающее операцию» и «Получатель по операции» ФЭС при направлении ФЭС в уполномоченный орган об операции обмена одних ЦФА на другие ЦФА?

Письмо ДФМиВК Банка России от 27.05.2024 № 12-4-2/3809

По вопросу 1 обращения.

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллион рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к операциям с ЦФА .

Исходя из указанной нормы закона, в отношении приведенных в обращении операций отмечаем следующее:

1.1. Операция с цифровыми правами, включающими одновременно ЦФА и иные цифровые права, подлежит обязательному контролю в случае, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей (либо эквивалент в иностранной валюте).

1.2. Исходя из формулировки нормы подпункта 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, обязательному контролю по данному основанию подлежат операции, предметом которых являются непосредственно ЦФА, а не денежные расчеты, связанные с их оплатой.

1.3. Передача ЦФА в залог / снятие залога с ЦФА не подлежат обязательному контролю в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, поскольку, исходя из положений статьи 334 Гражданского кодекса Российской Федерации, передача имущества в залог/снятие залога с имущества не являются сами по себе операциями с имуществом, а являются способом обеспечения обязательств.

1.4. Операция по переводу ЦФА с одного «кошелька» пользователя на иной его «кошелек» не подлежит обязательному контролю в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, поскольку отсутствуют действия, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ЦФА прав и обязанностей.

По вопросу 2 обращения.

Сумма операции для целей отнесения операции с ЦФА к подлежащей обязательному контролю по основанию, предусмотренному подпунктом 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, определяется на основании соответствующих условий сделки.

Одновременно отмечаем, что при оценке операций с ЦФА, которые осуществляются при выпуске (размещении), на предмет их отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю, следует исходить не из единой суммы денежных средств, поступающих от всех клиентов, а из оценки стоимости ЦФА, переданных в рамках размещения одному клиенту.

По вопросу 3 обращения.

Исходя из нормы подпункта 5 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск ЦФА, обязан сформировать и направить в уполномоченный орган ФЭС по каждой операции, соответствующей критериям, установленным данной нормой Федерального закона № 115-ФЗ.

По вопросу 4 обращения.

Подтверждаем правильность подхода по заполнению отдельных показателей ФЭС, в соответствии с которым:

— при выпуске ЦФА лицом, совершающим операцию, является лицо, выпускающее ЦФА, получателем по операции – лицо, приобретающее ЦФА;

— по операции погашения ЦФА лицом, совершающим операцию, является обладатель ЦФА, получателем по операции – лицо, обязанное по ЦФА;

— по операции купли – продажи ЦФА лицом, совершающим операцию, является лицо, отчуждающее ЦФА, получателем по операции – лицо, приобретающее ЦФА.

По вопросу 5 обращения.

Сведения об операции обмена одних ЦФА на другие ЦФА в рамках одной финансовой организации следует передавать в уполномоченный орган двумя отдельными сообщениями, указывая в ФЭС в качестве лица, совершающего каждую соответствующую операцию, лицо, передающее ЦФА.