Письмо ДФМиВК Банка России от 28.04.2021 № 12-4-2/2047

Запрос 08.02.2021 № НСФР-02/1-60

В Национальный совет финансового рынка обращаются кредитные организации (далее — КО) по вопросам применения Федерального закона от 13.07.2020 № 208-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях совершенствования обязательного контроля» (далее — Закон № 208-ФЗ) в части направления сведений по операциям с присвоенным кодом 1011.

В письме Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 02.09.2020 № 12-4-4/3732 было разъяснено, что, принимая во внимание нормы частей 2 и 4 статьи 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Закон № 161-ФЗ), операция по снятию со счета (зачислению на счет) юридического лица денежных средств в наличной форме, открытого в кредитной организации, посредством внесения наличных денежных средств с использованием банкомата либо в кассу стороннего банка, осуществляется в рамках операции по переводу денежных средств без открытия банковского счета.

Однако позиция Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России по данному вопросу изменена в письме от 25.12.2020 № 12-4-4/5644, в котором указано, что «…любое зачисление наличных денежных средств на банковский счет юридического лица или их снятие с данного счета в сумме, равной или превышающей 600 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте, вне зависимости от способа совершения такой операции, необходимо квалифицировать в качестве операции, подлежащей обязательному контролю. При этом представляется, что формулировка «непосредственно в указанных организациях», используемая в пункте 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, относится к конечной кредитной организации, в которой открыт счет юридического лица. Учитывая изложенное, обязанность по контролю операции клиента в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ возникает только у кредитной организации, в которой открыт банковский счет клиента — юридического лица.».

Таким образом, у кредитной организации, в которой открыт банковский счет клиента — юридического лица, возникает обязанность по контролю операции клиента в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115- ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При этом в практике кредитных организаций часто встречается тип операции, при которой физическое лицо вносит наличные денежные средства в кассу, банкомат либо платежный терминал кредитной организации «А» на счет юридического лица, открытый в кредитной организации «Б», осуществляющем формирование формализованного электронного сообщения (далее — ФЭС).

При этом у кредитной организации «Б», в которой производится взнос наличных физическим лицом, может отсутствовать договор, доверенность и иное основание для признания такого физического лица представителем юридического лица, на банковский счет которого должны быть зачислены внесенные наличные денежные средства.

В связи с изложенным просим дать разъяснения по следующим вопросам:

1. Правомерен ли вывод, что в случае направления кредитной организацией «Б» ФЭС о рассматриваемой операции заполнению подлежат строки 42 — 57 Таблицы 3.2 «Правил составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»» (далее — Правила), то есть в целях заполнения ФЭС операцию следует рассматривать не как внесение наличных денежных средств на банковский счет, а как операцию по переводу денежных средств?

Следовательно, операция, признаваемая операцией, подлежащей обязательному контролю в кредитной организации «Б» по признаку «внесения наличных денежных средств на счет юридического лица», будет оформляться в ФЭС как перевод денежных средств. При этом плательщиком будет указана не кредитная организация «А» — отправитель перевода по операции, а физическое лицо, которое фактически вносило наличные денежные средства в кассу кредитной организации «А».

2. В случае, если по указанному виду операции платежный документ не содержит сведений о физическом лице, которое произвело взнос наличных денежных средств (отправителе перевода), допускается ли строку, где указываются сведения о наименовании лица, совершающего операцию, заполнять сведениями о плательщике по операции в соответствии с платежным поручением или иным документом, являющимся основанием совершения операции либо подтверждающим ее совершение (например, сведениями о кредитной организации «А» или иной организации, которая фактически производила инкассацию денежных средств)?

3. В случае отрицательного ответа на вопрос 1, просим высказать позицию по следующим вопросам:

3.1. Какой счет плательщика обязана указывать кредитная организация при составлении ФЭС по операции первого типа, если денежные средства вносятся в банкомат либо наличными в кассу кредитной организации «А», а затем перечисляются на банковский счет, открытый в кредитной организации «Б»?

Правомерен ли вывод, что указанные сведения могут быть заполнены в соответствии с платежным поручением или иным документом, являющимся основанием совершения операции либо подтверждающим ее совершение (например, сведениями о кредитной или иной организации, которая производила инкассацию денежных средств)?

3.2. Согласно позиции, содержащейся в письме Департамента финансового от 04.10.2019 № 12-4-5/6091, в отношении показателей ФЭС 42 — 60 при фиксировании операций с кодами 1003, 1004, 1007, Правилами прямо определены виды операций, в отношении которых заполняются соответствующие строки ФЭС. Так, Правилами, в частности, установлено, что строки 42 — 57 таблицы 3.2 заполняются сведениями о переводах денежных средств, в том числе электронных денежных средств, а строки 58 — 61 таблицы 3.2 — сведениями о внесении наличных денежных средств на свой банковский счет или о получении наличных денежных средств со своего банковского счета у одного оператора по переводу денежных средств.

Таким образом, обязательность показателей, включаемых в соответствующие строки, определена только для операции соответствующего вида. В иных случаях показатели отсутствуют.

С учетом изложенного просим подтвердить правомерность вывода, что кредитная организация «Б» обязана при формировании ФЭС по операциям с присвоенным кодом вида операции 1011 заполнять только строки 58 — 61, не указывая, таким образом, сведения об операции, в результате которой произошло зачисление инкассированной выручки на счет ее клиента?

4. Просим также разъяснить, подлежат ли обязательному контролю по коду 1011 переводы на счета юридических лиц денежных средств, ранее принятые от физических лиц ФГУП «Почта России»?

Письмо ДФМиВК Банка России от 28.04.2021 № 12-4-2/2047

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее — Департамент) рассмотрел обращение Некоммерческого партнерства «Национальный совет финансового рынка» от 08.02.2021 № НСФР-02/1-60 и сообщает следующее.

По вопросам 1, 3.

При формировании кредитной организацией ФЭС по операциям, подлежащим обязательному контролю с кодом вида операции 1011, осуществляемым посредством внесения наличных денежных средств в кассу, либо в банкомат/ платежный терминал сторонней кредитной организации, показатель 10 «Код признака операции (сделки)» таблицы 3.2 Правил принимает значение <5> — для операции с наличными денежными средствами; информация об операции подлежит отражению В блоке «СведенияВнесениеПолучениеНалДС» таблицы 3.2 Правил; блок «Сведения о переводах денежных средств, в том числе электронных денежных средств (СведенияПереводыДС)» таблицы 3.2 Правил отсутствует. В показателе 59 «Номер счета клиента» таблицы 3.2 Правил указываются сведения о номере счета клиента — юридического лица, на который зачисляются денежные средства.

По вопросу 2.

В случае если денежные средства, зачисляемые на счет клиента — юридического лица, были внесены наличными физическим лицом в кассу (в банкомат/ платежный терминал) иной кредитной организации, и кредитная организация. в которой открыт счет данного юридического лица не располагает информацией о статусе, в котором действовало физическое лицо при совершении операции, а также об основании его полномочий, то данное физическое лицо следует рассматривать в качестве контрагента клиента по операции, и при формировании сообщения в уполномоченный орган о подлежащей обязательному контролю операции с кодом 1011, сведения о таком физическом лице подлежат отражению в ФЭС, как о лице, совершающем операцию, не являющимся клиентом кредитной организации, формирующей сообщение, а сведения о клиенте — юридическом лице, как о получателе по операции.

В рассматриваемом случае, учитывая описание, приведенное в таблице 3.2 Правил к блоку «Сведения о физическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице, занимающемся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой», если показатель «Признак участника операции (сделки)» (ПризнКлиент) принимает значение <0>, то элементы показателей «СведФЛИП» и «НовСведФЛИП» заполняются в соответствии с информацией, которой располагает данная кредитная организация. При отсутствии у кредитной организации подлежащей отражению в ФЭС информации о рассматриваемом физическом лице показатели соответствующего блока, принимая во внимание признак их обязательности У, О(У), отсутствуют.

Если кредитная организация, в которой открыт банковский счет клиента — юридического лица, на который зачисляются денежные средства, располагает информацией о том, что такие денежные средства внесены в кассу (в банкомат/ платежный терминал) иной кредитной организацией в наличной форме физическим лицом, являющимся представителем данного юридического лица, то лицом, совершающим данную операцию, и получателем по ней является юридическое лицо — клиент кредитной организации, на счет которого зачисляются денежные средства. В этом случае, сведения о юридическом лице могут быть указаны в ФЭС однократно, как о получателе по операции; информация о физическом лице отражается, как о представителе данного юридического лица.

Аналогичный подход применим при внесении денежных средств инкассаторской службой, при наличии у кредитной организации, в которой открыт счет юридического лица, информации о том, что такая инкассаторская служба обладает полномочиями на осуществление данных операций от имени и по поручению клиента.

По вопросу 4.

Если кредитная организация на основании имеющихся в ее распоряжении сведений (документов) располагает информацией о том, что денежные средства, подлежащие зачислению на счет юридического лица — ее клиента, предоставлены физическим лицом в наличной форме на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (эквивалент в иностранной валюте), то, по мнению Департамента, независимо от способа осуществления операции по зачислению таких денежных средств операция, приведенная в рассматриваемом вопросе обращения, подлежит обязательному контролю в соответствии с нормой абзаца второго подпункта 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ?.