Письмо ДФМиВК Банка России от 28.12.2021 № 12-4-2/6573

 Запрос от 07.07.2021 № 02-05/678

Комитет по комплаенс-рискам и ПОД/ФТ Ассоциации «Россия» в дополнение к письмам Ассоциации от 02.07.2021 исх. № 02-05/659 и от 06.07.2021 исх. № 02-05/676 направляет перечень вопросов по реализации требований Федерального закона № 230-ФЗ в части представления сведений кредитными организациями 0б операциях по получению/расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества, подлежащих обязательному контролю на основании пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Прошу рассмотреть вопросы, подготовленные Комитетом, и направить ответы в адрес Ассоциации в письменном виде для дальнейшего доведения до сведения кредитных организаций.

Перечень вопросов по реализации требований Федерального закона № 230-ФЗ в части представления сведений кредитными организациями об операциях по получению/расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества, подлежащих обязательному контролю на основании пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ

Согласно пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ: «Операция по получению или расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является: органом государственной власти, иным государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке  торгово-промышленной палатой.».

1. Включаются ли в понятие «орган государственной власти» органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления?

2. Законодательством РФ не определено понятие «иные государственные органы». Какие организации включает в себя данное понятие? Какие органы государственной власти (РФ или иностранных государств) подразумевает данное понятие? Следует ли для определения включенности организаций в это понятие использовать собирательные классификационные группировки органов государственной власти и местного самоуправления по кодам:

— 800040 «Другие государственные органы Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, контрольные органы муниципальных образований, иные органы местного самоуправления, избирательные комиссии муниципальных образований»;

— 8000090 «Другие государственные органы Российской Федерации и субъектов Российской Федерации»?

3. Статьей 144 Бюджетного кодекса РФ определены составы бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, в который включаются согласно п. 2 указанной статьи:

1) бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации;

2) бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации;

3) бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Включается ли в понятие «государственные внебюджетные фонды» территориальные фонды обязательного медицинского страхования, а также иные внебюджетные фонды (например, Федеральный фонд содействия развитию жилищного строительства, Фонд перспективных исследований и др.)?

4. Что относится к органам управления внебюджетными фондами (ПФ РФ, ФФОМС, ФСС РФ) и государственным (муниципальным) образовательным учреждениям, реализующим программы дошкольного, общего образования. Просим указать источник, позволяющий определить принадлежность НКО к данному виду организаций, так как ОКОПФ такой категории не содержит?

Письмо ДФМиВК Банка России от 28.12.2021 № 12-4-2/6573

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России в дополнение к письму от 17.09.2021 № 12-4-2/4721 по вопросам, связанным с представлением кредитными организациями сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с нормой пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, содержащимся в обращении Ассоциации «Россия» от 07.07.2021 № 02-05/678, с учетом полученных разъяснений Федеральной службы по финансовому мониторингу сообщает следующее.

По вопросам 1 и 2.

Учитывая положения статьей 11 и 12 Конституции Российской Федерации, государственная власть осуществляется государственными органами, образующимися в Российской Федерации и ее субъектах. Органы местного самоуправления не входят в систему органов государственной власти, и их операции следует относить к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Под иными государственными органами следует понимать органы, не входящие в соответствующую ветвь власти (исполнительную, законодательную, судебную), однако осуществляющие государственные функции, предусмотренные законодательством Российской Федерации (органы прокуратуры, Банк России, контрольно-счетные органы и др.).

По вопросу 3.

В соответствии со статьей 144 Бюджетного кодекса Российской Федерации в состав бюджетов государственных внебюджетных фондов входят бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и Федерального фонда обязательного медицинского страхования и его территориальные органы.

Операции иных фондов, в том числе созданных Российской Федерацией и ее субъектами, не обладающие таким статусом, будут подлежать обязательному контролю в соответствии с нормой пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

По вопросу 4.

При определении статуса некоммерческой организации (далее — НКО) необходимо использовать ее учредительные документы, а также документы, устанавливающие ее правоспособность (свидетельства о регистрации и постановке на учет в налоговом органе, выданные лицензии на образовательную деятельность и пр.).

Вместе с тем, при идентификации клиента (и обновлении информации) кредитная организация вправе использовать любые источники информации, доступные ей на законных основаниях, в том числе информацию, полученную от клиента.

Например, Росфинмониторинг полагает возможным для целей определения принадлежности клиента — НКО к государственным (муниципальным) образовательным учреждениям, реализующим программы дошкольного, общего образования, использовать информацию из реестра лицензий на осуществление образовательной деятельности, формируемого в соответствии с пунктом 4 статьи 91 Федерального закона № 273-ФЗ.

Органы управления государственных внебюджетных фондов перечислены в нормативных правовых актах, которыми они созданы, и указаны в их учредительных документах.