Оглавление:
Страховая организация просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В рамках договора страхования жизни с участием в инвестиционном доходе, включающим риск «дожитие Застрахованного лица до установленной даты» (далее – риск «дожитие»), по факту дожития Застрахованного лица до окончания срока действия страхового договора Страхователю причитается сумма страхового возмещения. По факту наступления риска «дожитие» Страховщиком формируется Акт о страховом событии. В рассматриваемом примере: Страхователь является Застрахованным лицом и Выгодоприобретателем по риску «дожитие»; сумма страхового возмещения по риску «дожитие» согласно Акту о страховом событии составляет 2 500 000 рублей.
При этом Страховщиком предусмотрена возможность зачесть часть указанной выше суммы страхового возмещения в счет оплаты Страхователем нового договора страхования жизни с участием в инвестиционном доходе (в рассматриваемом примере – 1 200 000 рублей), перечислив указанную сумму с одного расчетного счета Страховщика (счет для выплат) на другой расчетный счет Страховщика (счет для поступлений премий), а оставшуюся часть (в рассматриваемом примере – 1 300 000 рублей) перечислить на счет Страхователя в качестве страхового возмещения по риску «дожитие».
Верно ли Страховщик понимает, что в рамках рассматриваемого примера:
1) В отношении общей суммы страховой выплаты, причитающейся Страхователю по риску «дожитие» согласно акту о страховом событии, в размере 2 500 000 рублей – страховая организация не формирует и не представляет ФЭС об операции, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган в связи с тем, что расчетная операция по выплате общей суммы причитающегося страхового возмещения по риску «дожитие» не осуществляется?
2) В отношении суммы в размере 1 200 000 рублей, перечисляемой с расчетного счета для выплат Страховщика на расчетный счет для поступлений премий Страховщика в счет оплаты нового договора страхования жизни с участием в инвестиционном доходе – Страховщик формирует и представляет ФЭС об операции, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган, так как такая операция по своему характеру и сумме является операцией согласно абзацу третьему подпункта 4 пункту 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ?
3) В отношении суммы в размере 1 300 000 рублей, перечисляемой на счет Страхователя в качестве страхового возмещения по риску «дожитие», – Страховщик формирует и представляет ФЭС об операции, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган, так как такая операция по своему характеру и сумме является операцией согласно абзацу третьему подпункта 4 пункту 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ?
В соответствии с абзацем третьим подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция по выплате физическому или юридическому лицу страхового возмещения или получению от физического или юридического лица страховой премии по видам страхования, указанным в подпунктах 1 — 3 пункта 1 статьи 32.9 Закона № 4015-1 , если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.
В обращении рассматривается ситуация, в которой страховщик при выплате страхового возмещения по договору страхования жизни с участием в инвестиционном доходе, составляющего 2 500 000 рублей, перечисляет денежные средства в сумме 1 300 000 рублей на счет страхователя в качестве страхового возмещения, а средства в сумме 1 200 000 рублей зачитывает в счет оплаты страхователем нового аналогичного договора страхования (далее – зачет).
Учитывая, что рассматриваемые операции осуществляются в рамках двух различных договоров страхования, страховой компании в целях квалификации операции по выплате физическому лицу страхового возмещения в качестве подлежащей обязательному контролю следует исходить из полной суммы причитающихся к выплате клиенту денежных средств.
Таким образом, у страховой компании возникает обязанность информировать уполномоченный орган о подлежащих обязательному контролю операциях:
По первой операции информацию о зачете и сумме фактически выплаченных страхователю денежных средств следует отразить в показателе 35 «Дополнительные сведения» таблицы 3.2 Порядка .
По второй операции в качестве плательщика по операции следует указать страхователя, в качестве получателя – страховщика. Информацию о факте зачета рекомендуем отразить в показателе 35 «Дополнительные сведения» таблицы 3.2 Порядка.
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
