Письмо ДФМиВК от 28.04.2022 № 12-4-2/3071

Запрос от 14.01.2022 № 0278/23

Банк просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно пункту 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является органом государственной власти, иным государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публичноправовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой (далее – НКО).

Принимая во внимание норму подпункта 1 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, у кредитной организации отсутствует обязанность по представлению в уполномоченный орган сведений об операциях, соответствующих критериям подлежащих обязательному контролю, определенным абзацем десятым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, совершенным без непосредственного участия данной кредитной организации (вне кредитной организации).

В связи с изложенным просим разъяснить, подлежит ли обязательному контролю по коду вида операции 9003 операция внесения клиентом — НКО выручки на расчетный счет в Банке по объявлению на взнос наличными (выручка изначально получена клиентом от третьих лиц в кассу клиента (вне кредитной организации))?

Письмо ДФМиВК от 28.04.2022 № 12-4-2/3071

Обязанность кредитной организации по представлению сведений о подлежащих обязательному контролю операциях возникает в отношении операций, совершаемых ее клиентами непосредственно в указанной организации (пункт 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ ).

Операция по внесению (снятию) представителем некоммерческой организации (далее – НКО) наличных денежных средств на банковский счет (с банковского счета) НКО формально не является действием, в результате которого происходит получение от другого лица (выбытие в пользу другого лица) денежных средств и (или) иного имущества НКО.

Вместе с тем необходимо учитывать, что вносимые на счет (снимаемые со счета) представителем НКО наличные денежные средства получены в кассе НКО от третьих лиц (предназначены для наличных расчетов НКО с третьими лицами), что по экономической сути относит их к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Учитывая изложенное и принимая во внимание отсутствие иных финансовых организаций, имеющих возможность контролировать рассматриваемые операции в рамках нормы пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ и располагающих необходимой для этого информацией, полагаем, что кредитной организации, в которой открыт банковский счет НКО, следует относить указанные операции к подлежащим обязательному контролю и представлять в уполномоченный орган сведения о них по коду вида операции 9003 /9004 .