Письмо ГУ Банка России по ЦФО от 24.01.2017 № 15-9-6-0Т/2040

Запрос от 25.12.2016

Просим разъяснить вопрос о проведении проверки осуществления внутреннего контроля.

Мы являемся небольшой микрофинансовой организацией (малым предприятием).

Пункт 2.8 Положения № 445-П предусматривает, что для НФО, являющихся малыми предприятиями, не обязательно включать в ПВК порядок проверки осуществления внутреннего контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, ПВК по ПОД/ФТ.

1) Верно ли мы понимаем, что для НФО, являющихся малыми предприятиями, не является обязательным проведение проверки осуществления внутреннего контроля?

2) Если же проведение таких проверок, по мнению Банка России, все-таки является обязательным для НФО, являющихся малыми предприятиями, просим сообщить конкретную норму права, устанавливающую такую обязанность.

3) При этом верно ли мы понимаем, что для малых НФО не является обязательным пункт 2.9 Положения № 445-П, устанавливающий периодичность (не реже одного раза в год) проведения внутренних проверок выполнения ПВК по ПОД/ФТ? Ведь распространение действия данного пункта на малые НФО лишило бы смысла установление дополнительных требований к содержанию ПВК крупных НФО.

Письмо ГУ Банка России по ЦФО от 24.01.2017 № 15-9-6-0Т/2040

ГУ Банка России по Центральному федеральному округу рассмотрело Ваше обращение от 25.12.2016 и сообщает следующее.

Согласно пункту 1.4 Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных престунным путем, и финансированию терроризма (далее — Правила ПОД/ФТ) разрабатываются некредитной финансовой организацией (далее — НФО) в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), Положением № 445-П и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), представляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Пунктом 2.8 Положения № 445-П предусмотрена обязанность НФО, указанных в пункте 2 приложения 1 к Положению № 445-П, включать в программу организации системы ПОД/ФТ порядок проверки осуществления внутреннего контроля за соблюдением НФО и ее сотрудниками законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, Правил.

При этом в пункте 2.9 Положения № 445-П установлено, что порядок проверки осуществления внутреннего контроля за соблюдением НФО и ее сотрудниками законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, Правил предусматривает включение в Правила порядка, в том числе периодичности (не реже одного раза в год), проведения внутренних проверок выполнения Правил, требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ.

Учитывая вышеизложенное, полагаем, что у НФО, указанных в пункте 1 приложения 1 к Положению № 445-П (соответствующих критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации) отсутствует обязанность по проведению отмеченных проверок.