Письмо Пробирной палаты России от 04.07.2017 № 40-05-01-06/957

Запрос

Пожалуйста, дайте разъяснения по исполнению обязанностей по ПОД/ФТ в следующей ситуации.

ИП (ювелир) по договору мены передаёт лом золота юр.лицу, а юр.лицо взамен передаёт ИП ювелирные изделия из золота. Денежных взаиморасчетов в рамках договора нет.

1) Кто является клиентом в данной ситуации, и кто кого должен идентифицировать? Или идентификация вообще не требуется?

2) Подлежат ли обязательному контролю операции В РАМКАХ ДОГОВОРА МЕНЫ по передаче лома или изделий на сумму 600 000 руб. и выше? Ведь это не скупка и не купля-продажа.

3) Если подлежат, то кто должен отчитываться по данным операциям? ИП, юр.лицо или оба?

Письмо Пробирной палаты России от 04.07.2017 № 40-05-01-06/957

В соответствии с абзацем 6 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон № 115-ФЗ) операции подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру относится к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Из содержания указанной правовой нормы следует, что предусмотренный в ней режим обязательного контроля в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с имуществом.

Статьей 3 Закона № 115-ФЗ установлено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В силу положений Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат, с одной стороны — передача товара (операции с имуществом), с другой стороны — платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает пороговое значение либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.

Сведения о таких операциях, совершаемых клиентом организации или индивидуального предпринимателя, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ подлежат документальной фиксации и представлению в Росфинмониторинг в срок не менее трех рабочих дней, следующих за днем их совершения.

Согласно статье 567 ГК РФ по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.

К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30 ГК РФ), если это не противоречит правилам указанной главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.

С учетом изложенного, по нашему мнению, каждая из сторон договора мены является клиентом по отношению друг к другу.