Письмо Росфинмониторинга от 06.10.2026 № 01-01-33/28348

Запрос от 29.07.2026 No 02-05/918

По итогам заседания Комитета по комплаенс-рискам и ПОД/ФТ Ассоциации «Россия», которое состоялось 24 июля 2026 года при участии представителей Федеральной службы по финансовому мониторингу и Банка России, достигнута договоренность, что кредитные организации получат дополнительные консультации по вопросу направления сообщений обязательного контроля в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Закона № 115-Ф3 по операциям получения и расходования денежных средств, совершаемых по номинальным счетам, владельцами которых являются некоммерческие организации.

Банки обращают внимание, что в соответствии с разъяснениями, приведёнными в Информационном письме Банка России от 22.07.2014 N 24 (Информационное письмо Банка России от 22.07.2014 N 24 «О применении Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Положения Банка России от 19.08.2004 N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), обязательному контролю по основанию, указанному в пункте 1.2 статьи б Федерального закона, подлежат операции расходования некоммерческими организациями денежных средств, в частности переводы денежных средств некоммерческих организации в пользу третьих лиц, операции по снятию некоммерческими организациями наличных денежных средств со счетов.

Таким образом, в безналичных операциях с участием некоммерческих организации осуществляется контроль не технического списания денежных средств со счета, открытого некоммерческой организации, а расходования денежных средств, принадлежащих некоммерческим организациям, в пользу третьих лиц.

Аналогичная ситуация с операциями получения некоммерческой организацией денежных средств, в рамках совершения которых контролируется не техническое зачисление денежных средств на счет, открытый некоммерческой организации, а получение некоммерческой организацией денежных средств во владение и пользование, в связи с чем операции переводов некоммерческими организациями денежных средств, принадлежащих собственникам — подопечным, обязательному контролю по приведённому выше основанию не подлежат.

Согласно нормам гражданского законодательства денежные средства на номинальных счетах принадлежат не самим некоммерческим организациям -владельцам таких счетов, а их подопечным. Денежные средства с номинального счета расходуются только на содержание подопечного и только в его интересах. Такие расходы подлежат контролю органами опеки и попечительства. Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 37 Гражданского кодекса РФ опекун или попечитель предоставляет отчет о расходовании сумм, зачисляемых на отдельный номинальный счет, в порядке, определенном Федеральным законом от 24.04.2008 № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве».

На основании вышеизложенного, с учетом Информационного письма Банка России от 22.07.2014 № 24 просим выразить совместную позицию Федеральной службы финансового мониторинга и Банка России о правомерности вывода кредитных организаций об отсутствии у них обязанности по направлению в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, по основанию, приведённому в пункте 1.2 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, в отношении операций зачисления и списания денежных средств, совершаемых по номинальным счетам.

Письмо Росфинмониторинга от 06.10.2026 № 01-01-33/28348

В Федеральной службе по финансовому мониторингу в рамках компетенции рассмотрено Ваше письмо от 29.07.2026 № 02-05/918 по вопросу направления сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ).

В соответствии со статьей 860.1 Гражданского кодекса Российской Федерации номинальный счет открывается владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу-бенефициару.

Из указанной нормы следует, что некоммерческая организация (далее – НКО), будучи владельцем номинального счета, получает и расходует денежные средства, находящиеся на нем, то есть совершает операции с ними.

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операции по получению или расходованию НКО денежных средств и (или) иного имущества подлежат обязательному контролю, за исключением предусмотренных данным пунктом случаев.

Принадлежность денежных средств подопечным (собственникам) и совершение операций в их интересах не выводят такие операции из перечня, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых кредитные организации в порядке, предусмотренном подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган.

Предложенный в письме Ассоциации банков России подход о квалификации отдельных операций НКО как не подлежащих обязательному контролю исключительно исходя из принадлежности денежных средств подопечным (собственникам) приведет к неполучению полных сведений об операциях, связанных с деятельностью НКО, и невозможности их дальнейшего комплексного анализа.

В приложении к письму Банка России от 24 июля 2023 года № 03-23-16/6611 изложена позиция по аналогичному вопросу, согласно которой операции по зачислению (списанию) на счет (со счета) денежных средств, совершаемые по номинальным счетам, владельцами которых являются НКО, подлежат обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Изложенное свидетельствует о несоответствии действующему законодательству вывода об отсутствии у кредитных организаций обязанности по направлению в Росфинмониторинг сведений об операциях по зачислению и (или) списанию денежных средств, совершаемых по номинальным счетам, владельцами которых являются НКО, как об операциях, подлежащих обязательному контролю.