Письмо Росфинмониторинга от 27.12.2019 № 04-00-07/29351

Руководствуясь подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальные предприниматели, в том числе организации и — индивидуальные предприниматели, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (далее — организации, ИП), обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки Росфинмониторинг в порядке, установленном инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом 115-ФЗ, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 по форме ФЭС 3-ФМ.

Исполнение вышеуказанной обязанности связано с необходимостью проведения идентификации клиентов, что нашло отражение в подпункте «б» пункта 8 требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными — предпринимателями, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667, а также в пункте 19 Требований к идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденных приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366.

Федеральный закон № 115-ФЗ определяет клиента как физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании — организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

В целях Федерального закона № 115-ФЗ, по нашему мнению, под «обслуживанием» необходимо понимать наличие гражданско-правовых отношений между лицом и организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в которых последняя обязана совершить в пользу другого лица определенное действие в соответствии с заключенным между сторонами договором, а именно передать имущество, выполнить работу и т.д.

При этом проверке подлежат клиенты, с которыми заключались как разовые сделки, так и устанавливались деловые отношения, предполагающие осуществление более чем одной операции (сделки) в проверяемом периоде.

Вместе с тем, Федеральным законом № 115-ФЗ установлены случаи, когда идентификация клиента может не проводиться.

Так, например, применительно к деятельности организации, ИП ювелирного сектора пунктом 1.4-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ определено, что при покупке физическим лицом ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней на сумму, не превышающую 40 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40 000 рублей, а также при использовании персонифицированного электронного средства платежа для совершения покупки физическим лицом ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней в розницу на сумму, не превышающую 100 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 рублей, идентификация — клиента -— физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится.

При этом вышеуказанным пунктом установлено исключение, согласно которому в случае возникновения подозрений, что названные операции осуществляются в Целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, идентификация проводится в полном объеме.

Мероприятия, связанные с проверкой наличия среди клиентов лиц, в отношении которых применяются меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, должны осуществляться организациями/ИП с учетом обозначенного исключения,

При этом непроведение в случаях, установленных пунктом 1.4-2 статьи 7 Федерального закон № 115-ФЗ, идентификации с одной стороны может свидетельствовать об отсутствии у организации/ИП ювелирного сектора вышеуказанных клиентов, с другой стороны — о нарушении ими требований Федерального закона № 115-ФЗ по идентификации клиентов.

Росфинмониторингом соответствующая позиция обозначена в пункте 5 информационного письма Росфинмониторинга от 13.05.2016 №52 «О порядке представления сведений о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (за исключением кредитных организаций)».

Учитывая изложенное, при формировании ФЭС 3-ФМ в показателе «Количество клиентов» учитываются все клиенты — организации и физические лица, находящиеся на обслуживании организации, с которыми заключались как разовые сделки, так и устанавливались деловые отношения, предполагающие осуществление более чем одной операции (сделки).