В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, установив в отношении физического лица персональные данные, включая идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
При этом на основании п. 2.4 Положения Банка России от 12.12.2014 № 444-П «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» все документы, позволяющие идентифицировать клиента, должны быть действительными на дату их предъявления.
В случае замены документа, удостоверяющего личность клиента – физического лица, актуализация реквизитов документа в ГИС ФНС России может осуществляться с задержкой (по некоторым данным – до пяти месяцев с момента выдачи клиенту нового документа), что приводит к тому, что при идентификации клиента ИНН клиента не может быть установлен.
При этом в случае запроса ИНН на основании ранее действовавшего документа, удостоверяющего личность клиента, установление ИНН клиента осуществляется успешно.
В связи с изложенным просим Банк России дать разъяснения по следующим вопросам:
1) Допустимо ли установление ИНН клиента на основании ранее действовавшего документа, удостоверяющего личность клиента, с учетом того, что при обращении с запросом об установлении ИНН реквизиты вновь выданного документа клиента отсутствуют в ГИС ФНС России (при этом ИНН физического лица не подлежит изменению в связи с заменой документа, удостоверяющего личность)?
2) Если проведение идентификации в порядке, указанном в вопросе 1, недопустимо, просим разъяснить, какими способами некредитная финансовая организация может выполнить требования по идентификации клиента – физического лица в случае, если при обращении с запросом об установлении ИНН реквизиты вновь выданного документа отсутствуют в ГИС ФНС России, при этом установление ИНН на основании реквизитов ранее действовавшего документа осуществляется успешно?
Порядком и условиями присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика, утвержденными Приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/435@ (далее – Порядок), определено, что ИНН, присвоенный организации или физическому лицу, не подлежит изменению, за исключением случаев внесения изменений в нормативные правовые акты Российской Федерации либо изменения его структуры, установленной Порядком.
ИНН, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе физического лица, при снятии его с учета по всем основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации (за исключением случая его смерти), сохраняется (пункты 16 и 19 Порядка).
Учитывая вышеизложенное, при идентификации (упрощенной идентификации) клиента некредитной финансовой организации (далее –
НФО) следует исходить из того, что данные об ИНН клиента — физического лица не изменились и, соответственно, НФО может установить (подтвердить) ИНН в том числе на основании ранее действовавшего документа, удостоверяющего личность клиента.
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
