ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО ОТ 30.10.2026 № 71 «О ПРИМЕНЕНИИ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ЛИЧНОГО ФОНДА (КРОМЕ НАСЛЕДСТВЕННОГО ФОНДА), В ТОМ ЧИСЛЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ЛИЧНОГО ФОНДА (КРОМЕ МЕЖДУНАРОДНОГО НАСЛЕДСТВЕННОГО ФОНДА), ОТДЕЛЬНЫХ НОРМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА»
1. Кто понимается под исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), в целях применения Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?
В соответствии с положениями статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ [1] субъектами исполнения требований национального антиотмывочного законодательства являются исполнительные органы личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда) [2], в случаях, если они осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции и сделки, предусмотренные подпунктом 1 пункта 1 указанной статьи Федерального закона № 115-ФЗ:
Согласно пункту 1 статьи 123.20-7 ГК РФ [3], состав органов личного фонда, их функции и лица, входящие в состав органов этого фонда, определяются в соответствии с уставом и условиями управления личным фондом.
2. Кто признается клиентом исполнительного органа личного фонда?
В соответствии с абзацем двенадцатым статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ клиент – физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.
В целях Федерального закона № 115-ФЗ под «обслуживанием» необходимо понимать наличие гражданско-правовых отношений между лицом и субъектом Федерального закона № 115-ФЗ, в которых последний обязан совершить в пользу другого лица определенное действие в соответствии с заключенным между сторонами договором, а именно: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу и т.д.
Согласно пункту 1 статьи 123.20-4 ГК РФ личным фондом является юридическое лицо, учрежденное на определенный срок либо бессрочно гражданином или после его смерти нотариусом, осуществляющее управление переданным такому юридическому лицу этим гражданином имуществом или унаследованным от этого гражданина имуществом, а также иным имуществом.
Исходя из положений Федерального закона № 115-ФЗ, а также статей 123.20-4-123.20-6 ГК РФ, клиентом исполнительного органа личного фонда выступает непосредственно личный фонд, в интересах которого совершаются финансовые операции и сделки, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ.
3. Могут ли физические и юридические лица быть исполнительными органами личного фонда в нескольких личных фондах одновременно?
В силу пункта 2 статьи 123.20-7 ГК РФ в качестве единоличного исполнительного органа личного фонда может выступать любое физическое или юридическое лицо, назначенное в соответствии с уставом личного фонда, за исключением учредителя личного фонда.
Действующее законодательство Российской Федерации не содержит запрета на занятие должности единоличного исполнительного органа в нескольких личных фондах одним и тем же физическим или юридическим лицом.
4. Должны ли исполнительные органы личного фонда вставать на учёт в Росфинмониторинг?
Исчерпывающий перечень субъектов Федерального закона № 115-ФЗ, подлежащих постановке на учёт в Росфинмониторинге, определён Положением о постановке на учёт в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утверждённым постановлением Правительства Российской Федерации от 27 января 2014 г. № 58, в который исполнительные органы личного фонда не включены.
Учитывая изложенное, исполнительные органы личного фонда постановке на учёт в Росфинмониторинге не подлежат.
5. Распространяется ли на исполнительные органы личного фонда обязанность по разработке правил внутреннего контроля, а также назначению специального должностного лица?
Согласно статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ требования в отношении организации внутреннего контроля распространяются на исполнительные органы личного фонда, если они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции и сделки, определенные в подпункте 1 пункте 1 указанной статьи Федерального закона № 115-ФЗ.
Организация внутреннего контроля [4] – это совокупность принимаемых мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля, организацию доступа к личному кабинету и его использования, а также назначение СДЛ [5], ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.
Важно, что мероприятия, связанные с организацией внутреннего контроля, должны быть завершены до начала осуществления соответствующей деятельности.
Правила внутреннего контроля разрабатываются исполнительными органами личного фонда с учётом требований к правилам внутреннего контроля [6].
Назначаемое СДЛ должно соответствовать следующим требованиям:
6. Обязаны ли исполнительные органы личного фонда нанимать отдельного сотрудника на должность СДЛ?
По общему правилу СДЛ, назначаемым в исполнительном органе личного фонда, являющимся юридическим лицом, может быть физическое лицо, являющееся работником исполнительного органа личного фонда на основании трудового договора и соответствующее требованиям, установленным законодательством Российской Федерации.
Физические лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа личного фонда, самостоятельно осуществляют функции СДЛ [9].
7. Необходимо ли исполнительным органам личного фонда регистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга?
Организация доступа к личному кабинету, размещённому на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», и его использование является обязательным элементом организации внутреннего контроля.
Личный кабинет необходим в том числе для:
1) получения от Росфинмониторинга следующей информации:
а) о лицах, внесённых в перечни ФТ/ЭД/ФРОМУ [10];
б) сведений об актуальных типологиях и рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма;
в) информации о результатах дистанционного мониторинга;
г) информационно-разъяснительных материалов по ПОД/ФТ [11] включая обучающие материалы и т.д.
2) предоставления в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом № 115-ФЗ:
а) о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц, включённых в перечни ФТ/ЭД/ФРОМУ;
б) об операциях или сделках, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, либо о совокупности указанных операций и (или) сделок и (или) о действиях клиента, связанных с проведением указанных операций и (или) сделок, при наличии любых оснований полагать, что они осуществляются или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ [12].
Порядок доступа к личному кабинету изложен в приказе Росфинмониторинга от 20 июля 2020 г. № 175 «Об утверждении Порядка ведения личного кабинета, а также Порядка доступа к личному кабинету и его использования».
Учитывая изложенное, наличие личного кабинета для исполнительных органов личного фонда является обязательным.
8. Следует ли исполнительным органам личного фонда зарегистрировать отдельный личный кабинет в случае осуществления ими дополнительного вида деятельности субъекта антиотмывочной системы?
В случае, если исполнительные органы личного фонда, имеющие доступ к личному кабинету, приняли решение об осуществлении иного вида деятельности или дополнении уже имеющихся видов деятельности, поименованных в статьях 5 и 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, регистрация нового личного кабинета не производится. В действующем личном кабинете исполнительного органа личного фонда необходимо в разделе «Учётные данные» указать дополнительные виды деятельности в полях «Вид(ы) деятельности в соответствии со ст. 5 и ст. 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ» путём обращения в техническую поддержку через соответствующий раздел.
9. Требуется ли исполнительным органам личного фонда при управлении несколькими личными фондами регистрировать личный кабинет для каждого личного фонда?
В случае осуществления полномочий исполнительного органа в нескольких личных фондах личный кабинет регистрируется для каждого личного фонда.
В целях получения доступа к личному кабинету необходимо сформировать и направить заявление в форме электронного документа посредством заполнения соответствующей специализированной формы, размещённой на официальном сайте Росфинмониторинга, подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя исполнительного органа личного фонда. При получении на электронную почту, указанную в заявлении, письма Росфинмониторинга необходимо перейти по указанной в нём ссылке для подтверждения адреса электронной почты и продолжения процедуры предоставления доступа к личному кабинету.
10. Как исполнительным органам личного фонда выявлять операции, предположительно связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, или финансированием терроризма?
При наличии у исполнительных органов личного фонда любых оснований полагать, что операции или сделки, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, осуществляются или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ, возникает обязанность уведомить об этом Росфинмониторинг [13].
В целях выявления таких операций и сделок исполнительные органы личного фонда должны руководствоваться перечнем признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок) [14] и справочником кодов видов признаков необычных операций (сделок), информация о которых представляется в Росфинмониторинг [15].
Исполнительные органы личного фонда вправе включить в программу выявления операций дополнительные признаки, разработанные самостоятельно.
При выявлении подозрительных операций исполнительные органы личного фонда также учитывают результаты национальной и секторальной оценки рисков совершения операций в целях ОД/ФТ, рекомендации Росфинмониторинга, типологии ОД/ФТ, размещенные в том числе на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами ПОД/ФТ, и в иных доступных источниках, признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенные риски совершения клиентами операций и сделок в целях ОД/ФТ, с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Требования по предоставлению информации в рамках обязательного контроля, предусмотренные статьей 6 Федерального закона № 115-ФЗ, на исполнительные органы личного фонда не распространяются.
11. В каких случаях исполнительные органы личного фонда обязаны замораживать (блокировать) денежные средства или иное имущество?
Замораживанием (блокированием) денежных средств или иного имущества признается адресованный, в том числе, исполнительному органу личного фонда запрет осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, принадлежащими лицу, включённому в перечни ФТ/ЭД/ФРОМУ [16], применяемый исполнительными органами личного фонда незамедлительно:
О принятых мерах по замораживанию (блокированию) исполнительные органы личного фонда обязаны информировать Росфинмониторинг незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня, следующего за днём применения названных мер [20].
В целях своевременного принятия мер по замораживанию (блокированию) исполнительным органам личного фонда необходимо осуществлять регулярную проверку наличия клиента в перечнях ФТ/ЭД/ФРОМУ при каждом их обновлении.
Дополнительно рекомендуем ознакомиться с Информационным письмом Росфинмониторинга от 19 июня 2026 г. № 69 «Методические рекомендации по применению субъектами исполнения Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер, а также приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом».
12. Допустимо ли исполнительным органам личного фонда привлекать сотрудников иных юридических лиц, в том числе по договорам аутсорсинга, к подготовке и представлению информации в Росфинмониторинг?
В соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ к мерам, направленным на ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ [21], относится запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и об отмене данных мер, а также об отказе клиенту в приёме на обслуживание) [22].
В случае привлечения к подготовке и предоставлению сведений в Росфинмониторинг в рамках антиотмывочного законодательства лиц, не включённых в штат исполнительных органов личного фонда и выполняющих работу по договорам гражданско-правового характера, указанные лица подпадают под категорию «иные» в соответствии со статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ, что противоречит нормам вышеуказанной статьи.
Учитывая изложенное, передача исполнительными органами личного фонда вышеуказанных функций на аутсорсинг недопустима.
13. Может ли СДЛ исполнительного органа личного фонда, являющегося юридическим лицом, совмещать свою деятельность с осуществлением иных трудовых функций?
В соответствии с действующим законодательством ограничение на осуществление СДЛ иных функций в исполнительном органе личного фонда не предусмотрено при условии соответствия требованиям, предъявляемым антиотмывочным законодательством к СДЛ, и соблюдения запрета на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
Положения настоящего информационного письма применяются с учётом законодательства Российской Федерации, действующего на дату его опубликования.
Дополнительно, в целях повышения результативности работы по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, рекомендуем ознакомиться с памяткой для субъектов статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
[1] Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ).
[2] Далее – «исполнительные органы личного фонда».
[3] Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ.
[4] Абзац 10 статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ.
[5] Специальное должностное лицо.
[6] Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, утверждённые постановлением Правительства Российской Федерации от 7 августа 2025 г. № 1180 (далее – требования, утверждённые постановлением Правительства Российской Федерации № 1180).
[7] Абзац 15 пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
[8] Пункт 2 постановления Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. № 492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, целевых правил внутреннего контроля, и требованиях к подготовке и обучению кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
[9] Абзацы 1 и 3 подпункта «а» пункта 9 требований, утверждённых постановлением Правительства Российской Федерации № 1180.
[10] Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организаций или физических лиц в соответствии с пунктом 1 статьи 7.4 Федерального закона № 115-ФЗ, перечень организаций или физических лиц, включённых в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения.
[11] Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
[12] Легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма.
[13] Абзац 1 пункта 2 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ.
[14] Приложение к Особенностям представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утверждённым приказом Росфинмониторинга от 8 февраля 2022 г. № 18.
[15] Приложение № 5 к Описанию структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утверждёнными приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18.
[16] Абзацы 17-18 статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ.
[17] Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
[18] Решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организаций или физических лиц в соответствии с пунктом 1 статьи 7.4 Федерального закона № 115-ФЗ.
[19] Перечень организаций или физических лиц, включённых в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения.
[20] Пункт 6 Правил передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами и направления федеральной службой по финансовому мониторингу запросов указанным лицам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2025 г. № 131.
[21] Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
[22] Подпункт 4 пункта 1 статьи 4 и подпункт 1 пункта 2 статьи 4 Федерального закона № 115-ФЗ.
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
