Оглавление:
Факторинговая деятельность регулируется положениями главы 43 «Финансирование под уступку денежного требования» Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).
По договору финансирования под уступку денежного требования (далее — договор факторинга) одна сторона (клиент) обязуется уступить другой стороне — финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги, а финансовый агент (фактор) обязуется совершить не менее двух следующих действий, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:
На конец 2018 года на учете в Росфинмониторинге в качестве коммерческих организаций, заключающих договоры финансирования под уступку денежных требований, в качестве финансовых агентов (факторов), состоит около 180 организаций.
Наибольшая доля субъектов сектора приходится на Центральный федеральный округ – 76%.
Сектор однороден по специфике деятельности и целям потребления услуги, при этом различен по масштабам бизнеса (в зависимости от «круга обслуживания» — от количества заключенных договоров с клиентами, масштабам и классификации их бизнеса), что отражается на существенных различиях в уровнях риска использования сегментов сектора в схемах ОД/ФТ.
Структурно сектор представлен:
Крупнейшие факторинговые компании принадлежат ведущим банковским группам, в том числе банкам с государственным участием, на них приходится около 90% рынка факторинга.
С первой половины 2015 года наблюдается рост интереса к факторингу как альтернативному способу кредитования, который характеризуется более лояльными требованиями к андеррайтингу сделок с субъектами, чью кредитоспособность невозможно оценить, как высокую.
Спрос на факторинг продиктован отсутствием залогового обеспечения, высокой скоростью структурирования сделок. Для крупных компаний факторинг представляется альтернативой привлечения оборотных средств без увеличения долговой нагрузки.
В 2017-2018 гг. среднегодовые темпы роста факторингового портфеля рынка составили 40% и на начало 2019 года портфель превысил 600 млрд руб. Динамику и основные объемы рынка обеспечивают лидирующие 10-15 факторинговых компаний и банков, обслуживающие преимущественно сверхкрупный и крупный бизнес.
За 2017-2018 гг. число клиентов, пользующихся услугами факторинговых компаний, увеличилось с 4,7 до 7,1 тыс. в результате популяризации факторинга, роста его доступности в регионах за счет применения электронного документооборота и привлечения клиентов из новых отраслей.
В отраслевой структуре наибольший удельный вес имеет оптовая и розничная торговля:
Проникновение факторинга в сегмент малого и микробизнеса остается незначительным (относительно кредитных и лизинговых продуктов) в связи с инфраструктурными ограничениями: операционная модель факторинга требует повышенной прозрачности хозяйственных операций, а используемый для этих целей электронный документооборот между клиентами и должниками распространен недостаточно.
Дальнейшая динамика рынка факторинга будет зависеть от развития инфраструктуры, обеспечивающей реализацию сделок факторинга полностью в режиме онлайн для сегмента малого бизнеса, при этом объемы рынка продолжат увеличиваться благодаря ведущим игрокам, входящим в банковские группы, в том числе с госучастием.
В соответствии с п. 9 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – ПОД/ФТ) контроль за исполнением законодательства о ПОД/ФТ факторинговыми компаниями возложен на Росфинмониторинг.
Осуществляемая Росфинмониторингом надзорная деятельность основывается на концепции риск-ориентированного подхода, предусматривающего повышенное внимание к поднадзорным субъектам, имеющим высокие риски нарушения требований законодательства о ПОД/ФТ. Данный подход применяется для того, чтобы меры надзорного реагирования соответствовали выявленным рискам.
В целях реализации дифференцированного подхода к проведению контрольных мероприятий субъекты сектора подразделяются на 4 группы (в зависимости от уровня риска): в отношении группы с низким уровнем риска проводится текущий мониторинг, с умеренным уровнем риска — профилактические мероприятия, с повышенным уровнем риска — адресное взаимодействие, корректирующие меры (в форме направления письма руководству, дистанционные формы обучения и др.), с высоким уровнем риска — документарные и выездные проверки, а также направляются материалы в правоохранительные структуры.
Проведена оценка угрозы вовлечения субъектов сектора в «теневые» группы, использующие типологии ОД/ФТ.
Сектор характеризуется в целом низким уровнем криминализованности.
Спецификой деятельности факторинговых компаний является взаимодействие исключительно с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, поскольку предмет договора факторинга ограничен предпринимательской деятельностью контрагентов.
Потенциальную угрозу могут представлять действия незаконопослушных контрагентов факторинговой компании, попадающих в поле зрения правоохранительных органов.
Другими словами, на уровень угрозы факторинговой компании влияет в значительной мере возможность вовлечение в схемы ОД/ФТ как непосредственно ее клиентов, так и их должников (клиентский риск).
В целях предотвращения угрозы потенциального мошенничества факторинговые компании применяют подход «знай своего клиента», заложенный также в сфере ПОД/ФТ, в том числе изучается:
В случае если по результатам проверки сведения о контрагентах вызывают сомнения, факторинговая компания отказывает в обслуживании.
Также к мерам по снижению угроз относятся:
Отмечается угроза, связанная с влиянием кредитной организации на дочернюю факторинговую компанию, характеризующаяся потенциально возможным существенным ущербом (например, если у кредитной организации отозвана лицензия, в том числе за неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ).
Такие факторинговые компании либо созданы и функционируют как дочерние кредитной организации, либо при ее непосредственном участии, и, как правило, имеют один источник финансирования.
Вывод: угроза вовлечения факторинговых организаций в схемы ОД/ФТ минимальна, за счет эффективного контроля со стороны государства, «материнских» банков и кредитных организаций, обслуживающих сектор.
Проведена оценка уязвимости сектора на предмет удобства и видимости каналов, позволяющих реализоваться угрозам.
Росфинмониторингом уделяется повышенное внимание профилактическим мероприятиям, включающим вопросы использования функционала Личного кабинета и разъяснения преимущества работы в нем: ознакомление с информационными материалами, принятие участия в «добровольном сотрудничестве», получение доступа к полному Перечню организаций, физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее – Перечень), направление сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, и о сомнительных операциях в Росфинмониторинг, а также направление информации о результатах проверки своих клиентов, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (ФЭС-3).
Главным результатом проведения таких мероприятий является повышение уровня законопослушности субъектов сектора в 2018 году на 18% (в сравнении 2016-2017 гг.), в том числе за счет использования функционала Личного кабинета.
Результаты мониторинга сектора и проверочной деятельности Росфинмониторинга показывают, что основными причинами допускаемых факторинговыми компаниями нарушений обязательных требований являются недостаточное знание (понимание) нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ и (или) несвоевременное ознакомлением с внесенными в них изменениями.
Основная уязвимость сектора — недостаточная информированность и понимание возможных последствий (ущерба) от противоправных действий.
Вывод: в силу необходимости принятия дополнительных мер по вовлечению субъектов сектора в систему ПОД/ФТ, допустимо сделать вывод об умеренном уровне уязвимости.
Сопоставление результатов оценки угроз и уязвимостей позволило классифицировать риск использования субъектов сектора в схемах ОД/ФТ, а также выработать меры воздействия.
На рынке доминируют факторинговые компании, входящие в банковские группы, холдинги, в том числе с государственным участием. В данном сегменте высокий уровень корпоративного контроля дополняется системой государственного финансового контроля.
Операционная специфика факторинговой деятельности позволяет нивелировать подавляющее большинство угроз ОД/ФТ до принятия клиента на обслуживание, а расширенный подход к управлению коммерческими рисками способствует оперативному выявлению угроз.
Потенциально риски использования в схемах ОД/ФТ могут проявиться в сегменте независимых факторинговых компаний. Вместе с тем, применение такими компаниями типологий не носит массовый характер.
Кроме того, возможно вовлечение в противоправные схемы факторинговых компаний «материнскими» кредитными организациями (в случае выявления рисков ОД/ФТ в банке).
Факты использования инфраструктуры сектора для целей финансирования терроризма не выявлялись. Анализ способов перемещения денежных средств в целях финансирования терроризма через указанные организации показал, что они наименее востребованы, так как требуют дополнительных действий со стороны террористов и сопряжены с высокими транзакционными издержками.
Сектор факторинговых компаний информирован о возможностях вовлечения в противоправную деятельность и о рисках ОД/ФТ, принимает меры по их недопущению.
Вывод: неначительный масштаб сектора и объем сомнительных финансовых операций с участием его субъектов, единичные случаи использования в схемах ОД, формируют вывод о низком уровне угрозы, умеренном уровне уязвимости, и, как следствие, низком уровне риска использования сектора для целей ОД/ФТ.
МЕРЫ НАДЗОРНОГО РЕАГИРОВАНИЯ
МЕРЫ СУБЪЕКТОВ СЕКТОРА
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
