Письмо ЦФМиВК Банка России от 30.06.2025 № 43-12-2/15083

Центр финансового мониторинга и валютного контроля (г. Ярославль) Службы финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее – ЦФМиВК) направляет для учета в работе информацию о типичных нарушениях НФО требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, в том числе при направлении информации в уполномоченный орган.

I. В отношении информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю.

В соответствии с требованиями подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по указанным в пунктах 1 — 1.4, 1.6 — 1.10, 2 статьи 6, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Порядок представления НФО в уполномоченный орган предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ сведений и информации определен Указанием Банка России № 4937-У.

Согласно требованиям пункта 2 Указания Банка России № 4937-У при направлении в уполномоченный орган сведений и информации НФО должна сформировать электронный документ в виде ФЭС в соответствии с установленным Банком России Порядком.

По результатам дистанционного надзора наиболее часто выявляемыми ЦФМиВК нарушениями являются:

1. Нарушение требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ:

1.1. В части нарушения срока направления в уполномоченный орган информации о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом.

Наиболее частыми причинами несоблюдения законодательно установленного срока направления информации в уполномоченный орган являются неверное определение даты совершения операции, подлежащей обязательному контролю, а также несвоевременное получение лицом, ответственным за направление информации в уполномоченный орган, сведений о проведении соответствующей операции, связанное, как правило, с организационными процессами в деятельности НФО.

1.2. В части представления в уполномоченный орган недостоверной информации о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом.

Основное количество нарушений отмечено при отражении следующих сведений:

— о дате совершения операции (например, при направлении информации об операции с движимым имуществом в качестве даты совершения операции следует указывать дату приема/передачи имущества, а не дату проведения расчетов согласно расчетным документам);

— о сумме операции, на которую она совершена;

— о дате и/или номере документа, являющегося основанием и/или подтверждением совершения операции (данное нарушение, как правило, связано либо с некорректным вводом данных, либо с некорректным определением документов, являющихся основанием и/или подтверждением совершения операции);

— о статусе участника операции (при заполнении в ФЭС информации об участниках операции статус участника (лицо, совершающее операцию/получатель) необходимо отражать исходя из сути проведенной операции (например, в отношении операции с имуществом лицом, совершающим операцию, является лицо, которое передает такое имущество, а получателем – лицо, получающее передаваемое имущество).

2. Нарушение требований пункта 2 Указания Банка России № 4937-У в части несоблюдения порядка заполнения отдельных показателей ФЭС при направлении информации о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом.

Среди некорректно заполненных показателей следует выделить показатель «Характеристика операции (<ХарактерОп>)». Отмечаем, что в соответствии с Порядком в данном показателе указываются характер операции, особенности ее проведения, действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом. Таким образом, отражение наименования кода вида операции в показателе «Характеристика операции» является недостаточным, т.к. зачастую не раскрывает характер проводимой операции.

II. В отношении информации о Проверках.

В соответствии с требованиями подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ НФО обязана не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Согласно требованиям пункта 3 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ НФО обязана не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, включенных в перечни организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемые в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Указанием Банка России № 4937-У определены срок и Порядок направления в уполномоченный орган информации о результатах Проверок.

По результатам дистанционного надзора наиболее часто выявляемыми ЦФМиВК нарушениями являются:

1. Нарушение требований подпункта 7 пункта 1 статьи 7 и пункта 3 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ в части несоблюдения периодичности проведения Проверок, а также в части неинформирования уполномоченного органа об их результатах.

2. Нарушение требований пункта 4 Указания Банка России № 4937-У в части несоблюдения срока информирования уполномоченного органа о результатах проведенных Проверок.

3. Нарушение требований пункта 2 Указания Банка России № 4937-У в части несоблюдения порядка заполнения отдельных показателей ФЭС при направлении в уполномоченный орган информации о результатах Проверок.

Большая часть нарушений Порядка связана с некорректным отражением данных о датах проведения Проверок (предыдущей и/или текущей), о количестве клиентов, в отношении денежных средств или иного имущества которых в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ применены меры по замораживанию (блокированию) в проверяемом периоде (в составе показателей <КолОбщее>, <КолОрганизаций>, <КолФизлиц>, <Кол30>), а также данных о количестве клиентов, в отношении денежных средств или иного имущества которых не были применены меры по замораживанию (блокированию), подлежавшие применению в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ в проверяемом периоде (в составе показателей <Кол0Общее>, <Кол0Организаций>, <Кол0Физлиц>, <Кол50>). Обращаем внимание, что, если по результатам Проверок в проверяемом периоде не были выявлены клиенты, в отношении денежных средств или иного имущества которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию), показатели <КолОбщее>, <КолОрганизаций>, <КолФизлиц>, <Кол30>, <Кол0Общее>, <Кол0Организаций>, <Кол0Физлиц>, <Кол50> принимают значение «0».

Важно отметить, что Проверки следует проводить в отношении всех клиентов, находившихся на обслуживании в проверяемом периоде, и при этом использовать все Перечни и Решения, действовавшие в проверяемом периоде.

Одновременно, подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 и пунктом 2 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ установлена обязанность для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в отношении лиц, включенных в Решения и Перечни (соответственно).

В целях своевременного исполнения указанной обязанности НФО следует проводить сверки своих клиентов с каждым Перечнем, Решением, которые доводится до НФО уполномоченным органом на периодической основе.

При этом информирование уполномоченного органа о результатах каждой сверки клиентов с очередной новой редакцией Перечней и Решений представляется нецелесообразным.

III. В отношении формирования структуры наименования ФЭС, формирования отдельных показателей служебной и информационной частей ФЭС.

Значительную часть нарушений Порядка при формировании ФЭС составляют ошибки в следующих показателях служебной и информационной частей ФЭС: дата ФЭС, должность уполномоченного лица, а также данных о КПП НФО, что, в свою очередь, приводит к некорректному формированию наименования ФЭС и номера записи в ФЭС.

Пунктом 3.2 Порядка предусмотрено, что в показателе «Дата ФЭС (<ДатаСообщения>)» отражается дата формирования ФЭС. При этом установлены случаи, когда в указанном показателе отражались данные о дате совершения операции или, при формировании корректирующего ФЭС с типом записи <3>, сохранялась дата формирования первичного ФЭС с типом записи <1>.

При заполнении показателя «Должность уполномоченного лица (<УполнСотрудн>)» следует указывать должность лица, на которого НФО (филиалом НФО) возложены должностные обязанности по направлению ФЭС в уполномоченный орган. В данном случае необходимо руководствоваться приказами о назначении на должность, а также штатным расписанием. Например, в НФО функции СДЛ возложены на генерального директора, при этом должность СДЛ в штатном расписании НФО отсутствует, – в таком случае в показателе «Должность уполномоченного лица» следует указывать «Генеральный директор».

Также обращаем внимание на необходимость соблюдения последовательности при использовании порядкового номера представляемой НФО информации, входящего в структуру уникального идентификатора информации (показатель «Номер записи в ФЭС (<НомерЗаписи>)»).

Согласно пункту 1 таблицы 2.6 Порядка порядковый номер информации, представляемой НФО (филиалом НФО), состоит из 8 символов и формируется последовательно с начала календарного года. При этом нумерация является единой для всех типов сообщений НФО (филиала НФО), указанных в подпункте 3.1.1 пункта 3 Порядка.

Учитывая изложенное, ЦФМиВК рекомендует НФО учесть положения настоящего письма в дальнейшей деятельности.