Банк просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
1. В соответствии с таблицей 3.2 Правил в показателе 50 «Номер счета получателя» указывается, в случае если показатель «Вид перевода денежных средств» (ВидПереводДС) принимает значение <1>, <4> или <7>, номер счета получателя средств в банке в соответствии с платежным документом. В иных случаях показатель отсутствует.
При привлечении банком денежных средств юридических лиц в депозит (до востребования и на определенный срок) открывается соответствующий балансовый счет и в соответствии с учетной политикой банка оформляется, в том числе мемориальный ордер, в котором указан номер счета получателя. В платежных документах и иных документах, являющихся основанием для проведения указанной операции, номер счета получателя 421%, 422% отсутствует.
При направлении ФЭС по таким операциям, подлежащим обязательному контролю, по коду вида операции 4006, возникает вопрос, каким образом заполнить показатель номер счета получателя?
Поскольку в рассматриваемом случае вид перевода денежных средств принимает значение «1», то показатель должен присутствовать. Соответственно, банк должен заполнить показатель «Номер счета получателя» таблицы 3.2 Форматов (показатель 50):
1) Учитывая, что в соответствии с Положением № 383-П, Указанием № 2161-У, мемориальный ордер платежным документом не является, указать «00000000000000000000» (по аналогии с разъяснениями Банка России от 04.10.2019 № 6109), а номер счета получателя 421%, 422% из мемориального ордера отразить в показателе «Характеристика операции» таблицы 3.2 Правил (показатель 26);
2) Или указать номер счета клиента — получателя из мемориального ордера в показателе «Номер счета получателя» таблицы 3.2 Правил (показатель 50).
2. В соответствии с разъяснениями Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 04.10.2019 № 12-4-5/6109 (ответ 5) когда индивидуальный предприниматель — клиент кредитной организации, направляющей сообщение в уполномоченный орган, переводит денежные средства со своего счета, открытого в кредитной организации, на свой счет, открытый ему как физическому лицу в другом банке, показатели ФЭС следует заполнять следующим образом:
— в отношении получателя по операции показатель 30 «Признак участника операции (сделки)» таблицы 3.2 Правил принимает значение <0>, то есть не клиент банка.
В связи с этим возникает вопрос по порядку заполнения ФЭС в следующей ситуации:
Индивидуальный предприниматель — клиент кредитной организации представляет в банк договор купли-продажи недвижимости на сумму свыше 3 млн. рублей, заключенный между указанным физическим лицом (не в статусе индивидуального предпринимателя) и другой стороной — не клиентом банка.
В таком случае:
По мнению банка, при направлении ФЭС у всех участников сделки в показателе «Признак участника операции (сделки)» не может стоять <0>, поскольку в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ кредитная организация обязана направлять сведения в уполномоченный орган об операциях (сделках), совершаемых ее клиентами.
3. В соответствии с таблицей 3.2 Правил в показателе 6 «Уникальный номер операции» в ФЭС необходимо указать присваиваемый в информационной системе кредитной организации (филиала кредитной организации) уникальный номер операции (при его наличии).
Согласно разъяснениям Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 14.08.2019 № 12-4-5/5158 (ответ по вопросу 31) при заполнении показателя 6 «Уникальный номер» кредитной организации следует указать уникальный номер операции, сведения о которой представляются в уполномоченный орган, присвоенный ей в информационной системе кредитной организации (при наличии).
Правильно ли банк понимает, что вышеизложенная позиция касается любых операций, которым присвоен номер в информационной системе банка, или речь идет только об уникальном присваиваемом номере, указанном в Положении № 383-П, и соответственно об операциях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ, и касается переводов денежных средств без открытия счета?
По 1 вопросу.
Порядок заполнения показателя 50 «Номер счета получателя» таблицы 3.2 Правил определен в графе «Структура показателя и дополнительная информация», согласно которому в показателе указывается, в случае если показатель 42 «Вид перевода денежных средств» (ВидПереводДС) принимает значение <1>, <4> или <7>, номер счета получателя средств в банке в соответствии с платежным документом.
Дополнительно отмечаем, что согласно требованиям подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и порядку заполнения отдельных показателей ФЭС, определенному Указанием № 4936-У , информация, включаемая в сообщение, должна соответствовать конкретной операции, подлежащей обязательному контролю, сведения о которой представляются кредитной организацией в уполномоченный орган, на момент ее проведения, а также документам, являющимся основанием проведения такой операции (сделки), а не документам, отражающим проведение операции в бухгалтерском учете.
В соответствии с пунктом 1 Указания № 2161-У мемориальный ордер составляется для оформления бухгалтерских записей в случаях, когда форма первичного учетного документа, на основании которого осуществляется бухгалтерская запись, не содержит реквизитов (полей) для указания счетов, по дебету и кредиту которых совершаются бухгалтерские записи. Использование мемориального ордера в качестве расчетного документа не допускается.
Учитывая изложенное, в описанном в обращении случае, когда при направлении в уполномоченный орган сообщения с кодом вида операции 4006 в платежном документе на правовых основаниях отсутствует информация о номере счета получателя, показатель 50 «Номер счета получателя» таблицы 3.2 Правил следует заполнить значением «00000000000000000000». При этом в показателе 26 «Характеристика операции» таблицы 3.2 Правил кредитной организации следует указать причины отсутствия информации о номере счета, а также она вправе указать информацию о номере счета получателя, доступную ей из других источников на законных основаниях.
По 2 вопросу.
Регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с положениями статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации не означает, что гражданин перестаёт выступать в гражданском обороте от своего имени, а лишь свидетельствует об осуществлении указанным гражданином предпринимательской деятельности в установленном законом порядке.
Полагаем, что в случае, описанном в обращении, когда кредитной организации из представленного договора стало известно о совершённой физическим лицом (независимо от того в каком статусе – индивидуальный предприниматель или физическое лицо — он находится на обслуживании) сделке купли-продажи недвижимого имущества на сумму, равную или превышающую 3 000 000 рублей, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, кредитной организации следует направить сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю по коду вида операции 8001.
В данном случае показатель 30 «Признак участника операции (сделки)» таблицы 3.2 Правил в отношении физического лица следует заполнять значением <1> .
Дополнительно отмечаем, что блок «Сведения о лицах, участвующих в проведении операции, а также выступающих выгодоприобретателями по операции» таблицы 3.2 Правил в отношении физических лиц заполняется, исходя из того, в каком статусе лицо находится на обслуживании.
В показателе 41 «Дополнительная информация об участнике операции (сделки)» таблицы 3.2 Правил кредитная организация вправе указать, что клиент – физическое лицо участвует в совершении операции в статусе индивидуального предпринимателя или наоборот.
По 3 вопросу.
Порядок заполнения показателя 6 «Уникальный номер операции» таблицы 3.2 Правил, определенный в графе «Структура и дополнительная информация», не содержит изъятий относительно вида операций, в отношении которых следует заполнять данный показатель при направлении ФЭС в уполномоченный орган.
© 2015–2026. Юридический центр «Догма». Все права защищены.
ИП Щеголихин Дмитрий Александрович. ИНН 583401208239.
E-mail: dogma58@bk.ru, Тел.: +7(960)317-73-88.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
