Письмо ДФМиВК Банка России от 16.10.2023 № 12-4-2/7717 (с дополнением от 28.12.2023 № 12-4-2/9621 )

Запрос от 19.09.2023 (с дополнением от 23.10.2023)

Здравствуйте. Вопрос в ДФМиВК.

1. Ломбард реализует по договору поставки невостребованные ювелирные изделия на сумму свыше 1 млн. руб. Дата товарной накладной 01.09.2023 и совпадает с датой отгрузки товара. Покупатель принимает груз 15.09.2023 и подписывает товарную накладную этой датой. Договором поставки предусмотрено, что датой поставки является дата подписания покупателем товарной накладной. Просим Вас разъяснить, что необходимо считать датой операции, подлежащей обязательному, контролю в описанной ситуации:

а) дату отгрузки товара ломбардом (т.е. дату товарной накладной) либо

б) дату получения груза покупателем (т.е. дату подписания товарной накладной покупателем)?

Если вариант «б», просим пояснить: в случае если покупатель предоставляет ломбарду информацию о приемке товара по истечении 3-х рабочих дней, имеет ли право ломбард в сообщении об операции, подлежащей обязательному контролю, наряду с датой совершения операции указать дату выявления операции, т.е. дату, когда ломбарду стало известно о факте приемки товара покупателем? Если да, то какими документами ломбард может подтвердить данную информацию?

2. Правильно ли мы понимаем, что в качестве представителя клиента в сообщении об операции, подлежащей обязательному контролю, указываются только лица, участвующие в операции на основании доверенности?

3. Просим пояснить, необходимо ли указывать в сообщении об операции, подлежащей обязательному контролю, представителей НФО, предоставляющей сведения, участвующих в сделке на основании доверенности?

4. Правильно ли мы понимаем, что лицами, участвующими в совершении операции, являются лица, как подписывающие договор основание, так и лица, подписывающие товарную накладную либо иной документ, подтверждающий совершение операции?

Дополнение от 23.10.2023.

Просим дополнительно дать разъяснения по следующим вопросам:

1. Нужно ли указывать в качестве представителя клиента единоличный исполнительный орган клиента, если он подписывает товарную накладную?

2. нужно ли указывать представителей НФО, предоставляющей сведения, подписывающих товарную накладную (как ЕИО, так и представителей по доверенности)?

3. Как указать в ФЭС представителя клиента, подписавшего накладную, если датой операции является дата накладной, и к моменту истечения срока для направления ФЭС, ломбард не располагает сведениями о том, кто в итоге подпишет накладную? Нужно ли после поступления таких сведений корректировать уже отправленную ФЭС и добавлять представителя клиента?

Письмо ДФМиВК Банка России от 16.10.2023 № 12-4-2/7717 (с дополнением от 28.12.2023 № 12-4-2/9621 )

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел обращение и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция с движимым имуществом по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемая на сумму равную или превышающую 1 миллион рублей либо эквивалент в иностранной валюте.

При направлении сведений в Росфинмониторинг в качестве даты совершения вышеуказанной операции указывается дата передачи имущества, а в показателе 16 «Основание совершения операции» таблицы 3.2 Порядка – документы, подтверждающие передачу имущества (акт приема-передачи, товарная накладная и иные), а также соответствующий договор купли-продажи (протокол торгов). Таким образом, в рассматриваемом случае датой совершения операции будет являться 01.09.2023 (дата товарной накладной).

В соответствии с пунктом 1.1 Положения № 444-П представителем клиента является лицо, при совершении операции действующее от имени и в интересах или за счет клиента, полномочия которого основаны в том числе на доверенности.

В целях надлежащего исполнения ломбардом требований Федерального закона № 115-ФЗ в части представления в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в состав ФЭС включается информация о представителе, действующем от имени участника операции, подлежащей обязательному контролю, при ее совершении (в рассматриваемом случае о представителе, подписывающем товарную накладную).

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее – Департамент) рассмотрел обращение от 23.10.2023 и сообщает следующее.

По вопросу 1.

Исходя из порядка заполнения показателей таблицы 3.2 Порядка, предусмотренного в графе «Структура показателя и дополнительная информация», в указанном в обращении случае сведения о единоличном исполнительном органе клиента, подписавшем товарную накладную, в качестве представителя клиента в ФЭС не отражаются.

По вопросу 2.

В случае, когда сам ломбард является стороной по клиентской операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о которой подлежат представлению в уполномоченный орган, заполнение соответствующих полей ФЭС сведениями о представителе ломбарда не требуется.

По вопросу 3.

В случае, если ломбард после представления в уполномоченный орган сведений об операции получает информацию о подписании товарной накладной представителем клиента на основании доверенности, ломбарду следует направить в уполномоченный орган скорректированную информацию.