Письмо ДФМиВК Банка России от 28.04.2016 № 12-1-5/952

Запрос от 29.03.2016 № 13/01-01

Вы отмечаете, что предусмотренные Положением Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 445-П) критерии классификации НФО в целях установления различных требований по ПОД/ФТ применяются с учетом общего подхода, используемого Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» для отнесения отдельных хозяйствующих субъектов к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям, в частности, определения среднесписочной численности сотрудников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода хозяйствующего субъекта.

Правильно ли мы понимаем, что при этом организационно-правовая форма юридического лица для целей применения Положения № 445-П значения не имеет и в связи с этим юридические лица любых организационно-правовых форм (потребительские кооперативы, фонды, автономные некоммерческие организации, учреждения и др.) могут относить себя в целях применения Положения № 445-П к разряду малых предприятий, если численность сотрудников у них не более 100 человек и размер выручки за предыдущий год не более 800 млн. руб.?

Просим также разъяснить, попадают ли в число малых предприятий в целях применения Положения № 445-П те организации, которые имеют в составе учредителей (участников) публичные образования или иностранные организации в размере большем, чем предусмотрено для малых предприятий в Федеральном законе № 209-ФЗ? Например, фонд поддержки малого предпринимательства, учрежденный региональным правительством, вправе ли называть себя в целях применения Положения № 445-П малым предприятием, если численность сотрудников у него менее 100 человек и размер выручки за предыдущий год не более 800 млн. руб.?

Письмо ДФМиВК Банка России от 28.04.2016 № 12-1-5/952

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее — Департамент) рассмотрел письмо по вопросам отнесения отдельных некредитных финансовых организаций (далее — НФО) к малым предприятиям для целей применения Положения № 445-П и в дополнение к позиции, изложенной в письме Департамента от 29.02.2016 № 12-1-5/436, сообщает следующее.

НФО, соответствующие критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям по среднесписочной численности сотрудников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, относятся к малым предприятиям и микропредприятиям для целей применения Положения Банка России № 445-П, вне зависимости от организационно-правовой формы такой НФО и суммарной доли участия в ее уставном капитале Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов, иностранных юридических лиц и (или) юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства.