Отделение Ставрополь Южного ГУ Банка России (далее — Отделение Ставрополь) для использования в практической работе направляет информацию о типовых нарушениях, выявленных в 2017 году в ходе надзора за выполнением некредитными финансовыми организациями (далее — НФО) требований законодательства в области ПОД/ФТ.
Так, Отделением Ставрополь в ходе осуществления надзорных мероприятиях за НФО, в текущем году неоднократно устанавливались следующие нарушения Федерального закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России:
- подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в части несоблюдения периодичности информирования уполномоченного органа о результатах проведения проверок наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, установленной Указанием Банка России № 3484-У;
- подпункта 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в части применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в связи с неподключением или несвоевременным подключением НФО к Личному кабинету на портале Росфинмониторинга и отсутствием доступа к Перечню, содержащему полную информацию.
По результатам оценки правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — Правила внутреннего контроля, ПВК), разработанных НФО, Отделением Ставрополь устанавливались следующие нарушения:
- пункта 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ. Правила внутреннего контроля не содержали в себе всех программ и порядков, предусмотренных Положением Банка России № 445-П. Кроме того, имеющиеся разделы ПВК носили декларативный характер и не содержали конкретных мер, осуществляемых НФО в целях реализации требований, предусмотренных «противолегализационным» законодательством;
- пункта 1.6, Положения Банка России № 445-П. Правила внутреннего контроля, являющиеся комплектом документов, не содержали перечень внутренних документов НФО, входящих в состав данного комплекта;
- подпункта 1.1. пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в части неверного отражения в ПВК ограниченной категории клиентов (физическое либо юридическое лицо), в отношении которых необходимо получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с организацией, о целях финансово-хозяйственной деятельности, финансовом положении, деловой репутации, и источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента, с учетом видов деятельности НФО;
- пункта 2.5. Положения Банка России № 444-П в части разработки в ПВК отдельных форм анкет на клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев;
- пункта 2.5. Положения Банка России № 444-П в части отсутствия в ПВК требований по фиксированию в анкетах клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, полной информации, установленной Приложениями 1-3 к Положению Банка России № 444-П;
- пункта 3.2. Положения Банка России № 445-П и пункта 2.2. Положения Банка России № 444-П. ПВК не содержали конкретных источников информации, используемых при проведении процедуры идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца;
- пункта 5.2. Положения Банка России № 445-П. ПВК содержали не полный перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, предусмотренный Приложением 3 к Положению Банка России № 445-П;
- пункта 5.4. Положения Банка России № 445-П. Форма внутреннего сообщения об операции, разработанная ПВК, не предусматривала фиксирование всей информации, установленной пунктом 5.4. Положения Банка России № 445-П;
- форма Анкеты клиента, установленная Правилами внутреннего контроля, не содержала расшифровку сведений, подтверждающих наличие у лица полномочий представителя клиента на котором основаны полномочия представителя клиента, установленные пунктом 13 Приложения 1 к Положению Банка России № 444-П, а именно: наименование, дата выдачи, срок действия, номер документа.
Кроме того, Отделением Ставрополь по результатам оценки Правил внутреннего контроля устанавливался ряд недостатков в части практической реализации требований программ, предусмотренных в ПВК, а именно;
- Правила внутреннего контроля содержали не полный перечень факторов, влияющих на оценку риска клиента, установленный Приложением 2 к Положению Банка России № 445-П;
- понятия «финансирование терроризма», «клиент», «бенефициарный владелец», «выгодоприобретатель» и др. не соответствовали понятиям, установленным статьей 3 Федерального закона № 115-ФЗ;
- Программа организации системы ПОД/ФТ ПВК не содержала конкретного порядка действий при осуществлении взаимодействия СДЛ с иными сотрудниками НФО, информацию о — наличии/отсутствии подразделения по ПОД/ФТ, обособленных подразделений и механизма взаимодействия с ними по вопросам ПОД/ФТ;
- ПВК не содержали форм документов (журналов регистрации мероприятий в целях ПОД/ФТ) (учета приостановления операций клиента, замораживания (блокирования) денежных средств), ссылки на которые были предусмотрены Правилами внутреннего контроля;
- выявлены случаи противоречий между отдельными положениями программ ПВК, выразившиеся в установлении различных сроков выполнения одних и тех же мероприятий и порядка фиксирования информации и пр.
Также, установлены факты разработки НФО Правил внутреннего контроля с учетом требований, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации № 667. Вместе с тем, действия указанного требования не распространяются на Правила внутреннего контроля, разрабатываемые организациями, контроль за деятельностью которых осуществляется Банком России.
Предлагаем учесть вышеуказанную информацию в целях надлежащей организации и осуществления внутреннего контроля в области ПОД/ФТ, разработке Правил внутреннего контроля, а также при внесении изменений в уже действующие редакции ПВК.
Кроме того, обращаем внимание на необходимость соблюдения срока представления в Банк России отчетности по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций», установленного пунктом 4 Указание Банка России № 3719-У (с 22.04.2017 вступило в силу Указание Банка России № 4263-У).
