Вопрос
В организации назначено специальное должностное лицо, ответственное за отправку отчетности в Росфинмониторинг. Обязательно ли ему иметь личную электронную подпись для подписания ФЭС?
Внимание!
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте ОГОВОРКИ.
Дата актуализации материала — 16.12.2025. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
ОТВЕТ
Возможны разные варианты распределения обязанностей по отправке ФЭС в Росфинмониторинг между руководителем, специальным должностным лицом (далее – СДЛ) и сотрудником, уполномоченным направлять сведения в Росфинмониторинг (далее – Уполномоченное лицо).
Неофициальное распределение данного функционала (т.е. как это фактически реализуется на практике) анализировать бессмысленно. Поэтому рассмотрим требования законодательства.
ФЭС подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (далее — УКЭП) организации (лица, действующего от имени юридического лица без доверенности), индивидуального предпринимателя, лица, указанного в статье 7.1 Федерального закона, либо специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля организации, индивидуального предпринимателя, лица, указанного в статье 7.1 Федерального закона, действующего на основании документа, подтверждающего полномочия по использованию квалифицированной электронной подписи (доверенность).
В случае подписания ФЭС специальным должностным лицом от имени организации, индивидуального предпринимателя, лица, указанного в статье 7.1 Федерального закона, дополнительно предоставляется доверенность, подписанная УКЭП организации (лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности), индивидуального предпринимателя, лица, указанного в статье 7.1 Федерального закона.Пункт 12 Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утверждены Приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 N 18)
Упростив и сократив формулировки, получаем следующее:
ФЭС подписывается УКЭП субъекта ПОД/ФТ (его единоличного исполнительного органа), либо СДЛ, действующего на основании машиночитаемой доверенности (далее — МЧД).
В случае подписания СДЛ ФЭС от имени субъекта ПОД/ФТ, дополнительно предоставляется доверенность, подписанная УКЭП субъекта ПОД/ФТ (его единоличного исполнительного органа).
Как видно, Росфинмониторинг разрешает оформление УКЭП как на руководителя, так и на СДЛ.
ФЭС, направляемые НФО (филиалом НФО), подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (далее – УКЭП) руководителя НФО (руководителя филиала НФО) или сотрудника НФО (сотрудника филиала НФО), уполномоченного направлять сведения в уполномоченный орган (Росфинмониторинг).Абзац 3 пункта 3 Порядка составления НФО в электронной форме информации... (разработан в соответствии с Указанием Банка России от 17.10.2018 № 4937-У ).
Иначе говоря, даже при наличии в организации самостоятельного СДЛ, полномочия на отправку отчетности могут быть предоставлены отдельному Уполномоченному лицу (например, системному администратору). Соответственно, Банк России допускает, что УКЭП может быть оформлена на Уполномоченное лицо (будь то СДЛ или иной сотрудник).
Таким образом, не обязательно оформлять УКЭП на лицо, ответственное за отправку ФЭС, — субъекту ПОД/ФТ позволено самостоятельно выбрать владельца УКЭП.
Росфинмониторинг допускает выбор между руководителем и СДЛ, Банк России – между руководителем и Уполномоченным лицом (будь то СДЛ или иной сотрудник).
Возможны следующие правомерные варианты официального распределения функционала (при наличии в штате самостоятельного СДЛ):
- УКЭП – на СДЛ, Уполномоченное лицо – СДЛ; фактически отправляет ФЭС – СДЛ. Распространенный и, с точки зрения надзора, самый правильный вариант, с 08 октября 2022 г. предусматривающий добавление к ФЭС файла МЧД; требуется регистрация СДЛ в личном кабинете и «подгрузка» сертификата УКЭП.
- УКЭП – на руководителя, Уполномоченное лицо – СДЛ; фактически отправляет ФЭС – СДЛ. Распространенный вариант, имеются незначительные риски получения субъективных замечаний надзора.
- УКЭП – на руководителя, Уполномоченное лицо – руководитель; фактически отправляет ФЭС – руководитель. Допустимый, но редко встречающийся на практике вариант с незначительными рисками получения субъективных замечаний надзора.
Для НФО также допустимы следующие варианты:
- УКЭП – на руководителя, Уполномоченное лицо – иной сотрудник; фактически отправляет ФЭС – иной сотрудник.
- УКЭП – на СДЛ, Уполномоченное лицо – иной сотрудник; фактически отправляет ФЭС – иной сотрудник, требуется файл МЧД, имеются риски получения субъективных замечаний надзора; требуется регистрация СДЛ в личном кабинете и «подгрузка» сертификата УКЭП.
Важно
Нам не известны случаи документально оформленных претензий надзора к подписанию ФЭС электронной подписью руководителя, а не лица, на которое официально возложен функционал по отправке ФЭС.
Могут быть сложности с регистрацией СДЛ в личном кабинете, если УКЭП оформлена на руководителя.
Во избежание возможных претензий надзора рекомендуем предусмотреть в ПВК по ПОД/ФТ и/или ином внутреннем документе право руководителя на самостоятельную отправку отчетности (несмотря на официальное возложение данного функционала на СДЛ).
Вы можете воспользоваться нашей помощью в разработке ПВК по ПОД/ФТ.
Ответ
Оформлять УКЭП на СДЛ не обязательно.
ФЭС могут подписываться УКЭП, оформленной на руководителя организации (или на индивидуального предпринимателя).
