Как исполнять обязанности по ПОД/ФТ/ФРОМУ в нерабочие дни

В информационном сообщении от 01 апреля 2020 года Росфинмониторинг разъяснил порядок исполнения субъектами ПОД/ФТ обязанностей по представлению отчетности.

Чтобы осознать необходимость и востребованность  подобных разъяснений Росфинмониторингу потребовалась всего то неделя после объявления Президента РФ нерабочей недели с 30.03.2020 по 03.04.2020 (далее — «нерабочая неделя«).

В общих чертах суть разъяснений сводится к тому, чтобы каждый субъект ПОД/ФТ ориентировался на собственный режим рабочего времени.

Однако, как это часто бывает с информационными материалами Росфинмониторинга, без дополнительных разъяснений и предостережений не обойтись.

Поэтому мы поделимся собственными соображениями о том, как следует интерпретировать разъяснения уполномоченного органа с учетом требований законодательства.

1. Общие положения

Сроки исполнения большинства обязанностей по ПОД/ФТ строго определены и, как правило, исчисляются рабочими днями. Причем практика сложилась таким образом, что учитываются рабочие дни не конкретного субъекта ПОД/ФТ, а общепринятая пятидневная рабочая неделя.

В сложившейся ситуации нерабочую неделю можно сравнить с новогодними каникулами. Только там это нерабочие праздничные дни, а сейчас просто нерабочие.

Но, учитывая нестандартность ситуации и право большинства субъектов ПОД/ФТ самостоятельно определять свой режим рабочего времени, будет неверно просто считать, что исполнение всех обязанностей по ПОД/ФТ откладывается на неделю.

При исчислении сроков, по нашему мнению, следует руководствоваться следующим.

Если в табеле рабочего времени субъекта ПОД/ФТ на «нерабочей неделе» имеются отметки о выходе на работу сотрудников, совершающих/проводящих операции и/или взаимодействующих с клиентами, значит в эти дни должен работать и сотрудник, осуществляющий функции специального должностного лица, ответственного за реализацию ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ, поскольку один из ключевых принципов ПОД/ФТ заключается в непрерывности внутреннего контроля.

При таких обстоятельствах обязанности по ПОД/ФТ должны исполняться в обычном режиме.

Если же вся неделя действительно была нерабочей, либо имелись отдельные нерабочие дни, то и срок исполнения обязанностей по ПОД/ФТ должен соответственно откладываться.

2. «Квартальные» проверки

У тех, кто следует нашей рекомендации «Проводите квартальные проверки чаще!«, трудности на «нерабочей неделе» возникнуть не должны.

Проверка либо проведена незадолго до «нерабочей недели», либо крайний срок ее проведения наступает позднее. Иначе говоря — сроки «не жмут».

Если же трехмесячный период для проведения проверки истекает на «нерабочей неделе», возможны следующие варианты:

1) Провести проверку с соблюдением трехмесячного срока в рабочий день (например, 27 марта 2020 г.) и отчитаться в течение установленного срока (5 рабочих дней для неНФО и 3 рабочих дня для НФО). Риски привлечения внимания надзора минимальны. Рекомендуемый вариант.

2) Провести проверку с соблюдением трехмесячного срока на «нерабочей неделе» в Ваш официальный рабочий день и отчитаться в установленный срок. Риски тоже невелики. Допустимый вариант.

3) Провести проверку с соблюдением трехмесячного срока на «нерабочей неделе» в Ваш официальный нерабочий день. Это может вызвать вопросы у проверяющих (особенно из Банка России). Нежелательный вариант.

4) Провести проверку с нарушением трехмесячного срока после нерабочего периода в первый рабочий день. Это, скорее всего, будет замечено надзором, и просрочка может повлиять на риск-оценку в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга. Не рекомендуем данный вариант!

3. Операции, подлежащие контролю

Если на «нерабочей неделе» выявлены операции, подлежащие обязательному контролю, либо необычная операция Вами признана подозрительной (не рекомендуем так поступать!), значит в этот день Вы работали, и сроки для отправки отчетов исчисляются как обычно — в рабочих днях.

4. Работа с Перечнем экстремистов и террористов

01 апреля 2020 г. опубликована новая редакция Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее также «Перечень» или «ПЭТ»).

При опубликовании новой редакции Перечня в обычный рабочий день мы рекомендуем скачивать ПЭТ как можно быстрее.

Если же для Вас 01 апреля 2020 г. — нерабочий день, Перечень можно скачать в первый рабочий день. И в первый же рабочий день потребуется осуществить поиск среди своих клиентов «фигурантов» Перечня для замораживания (блокирования) их активов.