Оглавление:
Дата актуализации материала — 18.04.2018. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
Что изменилось в Федеральном законе N 115-ФЗ
с 18.04.2018?
18 апреля 2018 г. вступила в силу новая (52-я) редакция Федерального закона N 115-ФЗ.
Изменения внесены Федеральным законом от 18.04.2018 N 69-ФЗ и напрямую затронули только негосударственные пенсионные фонды. Теперь они являются субъектами ПОД/ФТ только в части осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению. В статью 5 Федерального закона N 115-ФЗ включена оговорка, исключающая выполнение НПФ функционала по ПОД/ФТ в части пенсионного страхования.
Ознакомиться с текстом актуальной редакции статьи 5 Федерального закона N 115-ФЗ можно в нашем Кодексе финансового мониторинга.
Законопроект № 270797-7 был внесен группой депутатов в Государственную Думу РФ 22 сентября 2017 года со следующей мотивировкой:
Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон № 115-ФЗ, Закон) разработан в целях обеспечение единства правового регулирования деятельности страховщиков по всем видам обязательного государственного социального страхования (ФСС, ФОМС, СМО, ПФР, НПФ) поскольку в настоящее время негосударственные пенсионные фонды в части осуществления ими деятельности по обязательному пенсионному страхованию являются единственным страховщиком по обязательному государственному страхованию, включенным в сферу регулирования данного Федерального закона в полном объеме.
Проект предусматривает внесение в Закон № 115-ФЗ одного, но чрезвычайно важного изменения. В состав организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, определенный частью первой статьи 5 Закона, негосударственные пенсионные фонды (далее — НПФ, фонды) включаются только в части осуществления ими деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению.
Актуальность предлагаемого проектом изменения обуславливается следующим.
Риск легализации преступных доходов путем уплаты страховых взносов по ОПС, включая добровольные, отсутствует, так как страховые взносы всегда уплачиваются в ПФР. Источники происхождения и поступления средств пенсионных накоплений в НПФ являются легальными (ПФР, федеральный бюджет), а вероятность получения преступным путем средств, уплаченных в качестве страховых взносов работодателями и работниками, контролируется другими субъектами закона.
Риск финансирования терроризма за счет пенсионных выплат по обязательному пенсионному страхованию, полученных из НПФ, также отсутствует, поскольку:
- НПФ совершает закрытый перечень расходных операций за счет средств пенсионных накоплений: накопительная пенсия, единовременная выплата, срочная пенсионная выплата, выплата правопреемнику;
- НПФ не производит выплаты до достижения застрахованным лицом пенсионных оснований (одновременное сочетание 3-х условий: пенсионного возраста, стажа и индивидуального пенсионного коэффициента) либо смерти застрахованного лица;
- пенсионные выплаты из НПФ имеют целевое назначение — отнесены Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» к числу обязательного страхового обеспечения и предназначены для обеспечения жизнедеятельности клиента даже в отношении лиц, подозреваемых в причастности к террористической деятельности;
- пенсионные выплаты осуществляются НПФ через других субъектов регулирования Закона № 115-ФЗ — кредитные организации и организации федеральной почтовой связи.
НПФ не производит иных выплат. При этом условия и порядок выплат, производимых НПФ-ом, идентичны условиям и порядку аналогичных выплат, производимых Пенсионным фондом Российской Федерации.Пояснительная записка к законопроекту № 270797-7
Правительство РФ положительно отозвалось о предлагаемых изменениях:
…расходные операции, совершаемые НПФ, имеют целевой характер, учитывая, что в соответствии со статьей 3 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» обязательное пенсионное страхование является системой создаваемых государством мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. При этом обязательное страховое обеспечение исполняется НПФ перед застрахованным лицом только при наступлении страхового случая.
Кроме того, согласно пунктам 1 и 3 статьи 3622 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» Пенсионный фонд Российской Федерации ведет единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений в НПФ, который содержит сведения о каждом застрахованном лице, заключившем с НПФ договор об обязательном пенсионном страховании. Ведение указанного реестра осуществляется в соответствии с требованиями к ведению индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, установленными Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».
В соответствии со статьей 364 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» идентификация застрахованных лиц осуществляется в случае заключения договора об обязательном пенсионном страховании при переходе в НПФ и передаче пенсионных накоплений застрахованных лиц в НПФ при условии внесения Пенсионным фондом Российской Федерации соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.
Таким образом, законодательством Российской Федерации обеспечивается безусловная идентификация застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования, в том числе негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими деятельность страховщиков по обязательному пенсионному страхованию.
На основании изложенного Правительство Российской Федерации поддерживает законопроект.Официальный отзыв Правительства РФ на проект федерального закона № 270797-7
3 апреля 2018 года законопроект был принят в третьем чтении Государственной Думой РФ.
11 апреля 2018 года закон одобрен Советом Федерации РФ.
18 апреля 2018 года закон подписан Президентом РФ и опубликован на официальном Интернет-портале (www.pravo.gov.ru).
Таким образом, в Федеральном законе N 115-ФЗ появилась новая юридико-техническая конструкция, позволяющая отдельным субъектам ПОД/ФТ исполнять соответствующие обязанности только применительно к конкретным направлениям деятельности. Ранее подобных оговорок в федеральном законе не предусматривалось.
На наш взгляд, это позволяет рассчитывать на возможное появление в будущем подобных «оговорок» в отношении не только НПФ, но и иных субъектов ПОД/ФТ, осуществляющих малорискованные с точки зрения ОД/ФТ операции.
Однако, не стоит забывать об отношении ФАТФ и Росфинмониторинга к заявлениям о незначительных рисках ОД/ФТ в отдельных направлениях деятельности:
Что нужно сделать субъектам ПОД/ФТ?
1) Всем субъектам ПОД/ФТ рекомендуем провести внутреннее обучение с сотрудниками из Перечня обучаемых:
- для неНФО – дополнительный инструктаж в разумный срок;
- для НФО – внеплановый инструктаж в течение трех рабочих дней – не позднее 23 апреля 2018 г.
Для НПФ проведение внепланового инструктажа — обязательно.
Узнайте полный перечень оснований для проведения внутреннего обучения по ПОД/ФТ в рамках услуги «Консультация».
2) Негосударственным пенсионным фондам следует обновить Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в срок до 18.07.2018.
Рекомендуем НПФ обновить ПВК по ПОД/ФТ в кратчайшие сроки, поскольку изменения направлены на сокращение объема обязанностей НПФ в сфере ПОД/ФТ.
Объем вносимых изменений будет зависеть от содержания ПВК по ПОД/ФТ каждого конкретного НПФ.
После утверждения новой редакции ПВК по ПОД/ФТ в течение 10 рабочих дней следует провести соответствующее внутреннее обучение с сотрудниками из Перечня обучаемых.
