Внимание!
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте
ОГОВОРКИ.
Дата актуализации материала — 31.03.2019. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
Как известно, 18 марта 2019 года вступила в силу новая 57-я редакция Федерального закона N 115-ФЗ.
Во многих новостных материалах по данной теме отмечается, что изменения не коснулись подавляющего большинства субъектов ПОД/ФТ.
Действительно, обновление ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ потребуется лишь тем, кто неосмотрительно включил в текст Правил все термины и понятия, предусмотренные Федеральным законом N 115-ФЗ. О том, почему не надо так делать, читайте в нашей статье.
И лишь самые внимательные специалисты в сфере ПОД/ФТ обратили внимание на то, что, казалось бы, незначительное изменение формулировок в «антиотмывочном» законе на практике несет «скрытую угрозу» для всех субъектов ПОД/ФТ.
Речь идет о скорректированном значении понятия «осуществление внутреннего контроля».
В обновленном виде оно выглядит следующим образом:
осуществление внутреннего контроля — реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля;Статья 3 Федерального закона N 115-ФЗ
Опустим неактуальную для большинства субъектов ПОД/ФТ оговорку про «целевые правила внутреннего контроля».
Важно, что в содержание рассматриваемого понятия, наконец-таки, добавили идентификацию бенефициарных владельцев.
Что означает данное дополнение? Ведь идентификацию бенефициаров клиентов субъекты ПОД/ФТ и без этого обязаны были проводить с 30 июня 2013 г., когда вступила в силу 22-я редакция Федерального закона N 115-ФЗ.
Опасность вот в чем: часть 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.
Иначе говоря, с 18.03.2019 непроведение или ненадлежащее проведение идентификации бенефициарных владельцев, бесспорно, является административным правонарушением.
Дальше больше — часть 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает наказание за неисполнение законодательства в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю (далее — ОПОК), и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Толкование диспозиции части 2 статьи 15.27 КоАП РФ позволяет придти к выводу, что штраф в размере 200 000 рублей может «прилететь» в случаях, когда:
1) не было отправлено ФЭС об ОПОК, хотя в случае надлежащей идентификации бенефициара клиента были бы выявлены признаки обязательного контроля (например, бенефициар числится в Перечне экстремистов/террористов, Решении межведомственной комиссии о замораживании (блокировании) или в Перечне ФРОМУ);
2) ФЭС об ОПОК представлено в Росфинмониторинг, но не содержит сведений (либо содержит сведения не в полном объеме, либо содержит недостоверные сведения) о бенефициарном владельце клиента.
Напомним, что Инструкция о представлении в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом N 115-ФЗ, предусматривает:
г) если организация, индивидуальный предприниматель, лицо располагают информацией о выгодоприобретателе по операции (сделке) и (или) бенефициарном владельце, то дополнительно указываются сведения о них. … В случае невыявления бенефициарного владельца в сообщении указывается информация о единоличном исполнительном органе клиента.Пункт 5.6 Инструкции
Примечательно, что Банк России ни в одной из версий отчетности в уполномоченный орган не предусмотрел для НФО возможность указания в ФЭС бенефициара (не как сторону по сделке, а как участника операции, владеющего клиентом или контролирующего его). В том числе, это не предусмотрено и в новой отчетности версии 1.4, отправляемой в соответствии с Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4937-У.
Важно
Таким образом, на дату актуализации статьи возможность указать в составе ФЭС бенефициара-участника имеется только у неНФО.
Соответственно, и риски привлечения к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ пока несут только неНФО.
Сложно сказать, будет ли эта «скрытая угроза» реализована надзорными органами. Допускаем, что большинство чиновников еще долгое время не смогут вникнуть в суть произошедших в законе изменений и не осознают открывшиеся перспективы для привлечения поднадзорных субъектов к ответственности.
Тем не менее, призываем НФО и неНФО внимательнее относиться к выявлению и идентификации бенефициарных владельцев клиентов.
Есть вопросы? Спрашивайте!
Если Вы не нашли ответ на интересующий Вас вопрос, напишите нам.
Мы постараемся Вам помочь и сделаем статью более информативной.
