Дата актуализации материала — 09.07.2019. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
Данной публикацией мы начинаем цикл статей под общим названием «Не надо так!»
Мы поделимся своим опытом работы в сфере финмониторинга и ПОД/ФТ, а также дадим советы и рекомендации о том, чего следует избегать при выстраивании системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
В первую очередь, данная информация будет полезна тем, кто не располагает достаточными трудовыми и финансовыми ресурсами для найма штатного квалифицированного специалиста в сфере ПОД/ФТ, который мог бы фанатично и дотошно выполнять требования «антиотмывочного» законодательства так, как этого хотелось бы представителям надзора. Иначе говоря, будем говорить об оптимизации и упрощении работы по ПОД/ФТ.
Включаешь в ПВК термины из 115-ФЗ? Не надо так!
За годы работы нам довелось повидать десятки, а может быть, и сотни различных вариантов ПВК по ПОД/ФТ. И практически каждый из них начинался перечислением терминов и определений, используемых далее в тексте документа.
Этот широко применяемый прием позволяет оптимизировать громоздкие формулировки, раскрывает значение аббревиатур и знакомит читателя с наиболее важными понятиями, встречающимися в тексте. Так, например, удобно использовать аббреватуры «ПОД/ФТ», «ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ», «ОД/ФТ», «Перечень», «Решение МВК»
Вместе с тем, важно не переборщить… Речь идет о включении в текст ПВК по ПОД/ФТ так называемых «легальных» терминов и определений, то есть тех понятий, содержание которых закреплено на законодательном уровне.
В этом случае неважно, процитированы или нет в Правилах соответствующие формулировки закона. Содержание «легальных» терминов общеизвестно и является одинаковым для всех.
Конечно, для удобства читателя неплохо было бы иметь под рукой все необходимые расшифровки терминологии. Тем более, что и представители надзора часто ратуют за то, чтобы Правила были настоящим учебным документом, руководством к действию. Высказывается даже мнение, что у читателя ПВК не должно возникнуть потребности в обращении к иным источникам информации, пусть даже это будет сам Федеральный закон N 115-ФЗ. Тем, кто хотя бы раз пытался самостоятельно разработать ПВК, ясно, что воплотить подобное в реальности можно, только процитировав в ПВК по ПОД/ФТ все законодательство по ПОД/ФТ. В этом случае Правила «раздуются» не менее чем на 300-400 страниц.
Но цитирование терминов из Федерального закона N 115-ФЗ, как правило, занимает всего одну-две страницы текста, поэтому многим это кажется вполне приемлемым.
Однако впоследствии потребуется обновлять ПВК по ПОД/ФТ при каждом незначительном изменении понятий, приведенных в статье 3 Федерального закона N 115-ФЗ.
Так, например, в редакции Федерального закона N 115-ФЗ от 30.06.2018 было изменено содержание общего для всех субъектов ПОД/ФТ понятия «идентификация».
В 57-й редакции закона скорректированы термины «организация внутреннего контроля» и «осуществление внутреннего контроля».
О возможных последствиях изменения термина «осуществление внутреннего контроля» читайте в статье 115-ФЗ. Эпизод 57. Скрытая угроза.
В оправдание подхода о необходимости отражения в ПВК по ПОД/ФТ «легальных» терминов можно сослаться на некие пожелания проверяющих, или субъективные замечания и претензии к тексту ПВК по ПОД/ФТ. Мы же в ответ порекомендуем еще раз ознакомиться с документами, определяющими требования к ПВК по ПОД/ФТ — Постановлением Правительства N 667 и Положением Банка России N 445-П. Там нет указаний на необходимость обязательного раскрытия в тексте Правил каких-либо терминов и сокращений.
А как надо?!
Конечно, совсем без расшифровки терминов в ПВК не обойтись.
Можно ввести сокращения для ключевых нормативных актов: «Федеральный закон N 115-ФЗ» (или просто «Федеральный закон»), «Положение N 445-П», «Приказ N 366». Удобно предусмотреть сокращения для основных понятий: «Ответственный сотрудник» (или «СДЛ»), «Перечень обучаемых», «риск клиента», «ИПДЛ», «ФЭС» и т.д.
Содержание некоторых терминов целесообразно раскрывать в Правилах с учетом отраслевой специфики субъекта ПОД/ФТ. Так, например, термин «клиент» по-разному определяется Федеральным законом N 115-ФЗ, Положением N 445-П (для НФО) и Приказом N 366 (для неНФО). По разному звучат и названия программ осуществления внутреннего контроля включаемых в ПВК по ПОД/ФТ.
Для перекрестных ссылок в тексте на разные разделы Правил также целесообразно ввести сокращения: «Программа идентификации», «Программа изучения», «Программа по замораживанию (блокировнию)», «Программа обучения» и т.д.
Для «привязки» Правил к общим «легальным» терминам рекомендуем начать раздел «Термины и определения» формулировкой примерно следующего содержания:
В тексте настоящих правил помимо понятий, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», используются следующие термины, определения и сокращения:
Если в Вашей практике были (или возникнут) ситуации, когда вышеизложенные рекомендации были (или будут) критически восприняты надзорными органами, пожалуйста, сообщите об этом нам.
Мы постараемся Вам помочь и сделаем данную статью более информативной.
Вы можете воспользоваться нашей помощью в разработке ПВК по ПОД/ФТ.
