Внимание!
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте ОГОВОРКИ.
Дата актуализации статьи — 23.11.2025. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
Требования к ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, установленные Банком России, применяются в зависимости от вида, к которому относится НФО согласно приложению 1 к Положению N 445-П.
Важно
В основу деления НФО на виды (условно — «малые» и «крупные») Банк России положил такие критерии отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям как:
- среднесписочная численность работников;
- полученный от осуществления предпринимательской деятельности доход.
Стоит отметить, что иные критерии (помимо перечисленных) не имеют значения для целей ПОД/ФТ. Так, например, не важна организационно-правовая форма юр.лица или субъектный состав его участников (учредителей).
Однако, такой подход имеет место лишь с 15.10.2016, когда вступили в силу очередные изменения, внесенные в Положение Банка России N 445-П. В некоторых отделениях Банка России сотрудники надзора еще долго требовали от НФО сведения об участниках (учредителях), видимо, для отнесения проверяемого субъекта к тому или иному виду НФО (смотрите Оговорка № 4. «Субъективизм надзора» и Оговорка № 6. «Непогрешимых не бывает»).
К «крупным» отнесены (независимо от каких-либо условий и обстоятельств):
- профессиональные участники;
- страховые организации.
«Крупными» также считаются остальные субъекты, поднадзорные Банку России, если у них превышены предельные значения среднесписочной численности и дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.
| Критерий |
Предельное значение |
| Среднесписочная численность работников |
микропредприя — до 15 человек;
малые предприятия — до 100 человек
|
Доход, полученный от осуществления
предпринимательской деятельности
за предшествующий календарный год |
микропредприятия — 120 млн. рублей;
малые предприятия — 800 млн. рублей |
Подробнее...
Предельные значения устанавливают:
- Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (п. а) пп. 2 п. 1.1 ст. 4);
- Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства».
«Малыми» считаются все поднадзорные Банку России субъекты, у которых не превышены указанные предельные значения.
Если в процессе деятельности НФО возникают условия, не позволяющие отнести её к малому предприятию или микропредприятию, к ней применяются требования, установленные в отношении «крупных» НФО.
