Деление НФО на виды: «малые» и «крупные»

Требования к ПВК по ПОД/ФТ, установленные Банком России, применяются в зависимости от вида, к которому относится НФО согласно приложению 1 к Положению N 445-П.

Стоит отметить, что иные критерии (помимо перечисленных) не имеют значения для целей ПОД/ФТ. Так, например, не важна организационно-правовая форма юр.лица или субъектный состав его участников (учредителей).

Однако, такой подход имеет место лишь с 15.10.2016, когда вступили в силу очередные изменения, внесенные в Положение Банка России N 445-П. К сожалению, в некоторых отделениях Банка России сотрудники надзора еще долго требовали от НФО сведения об участниках (учредителях), видимо, для отнесения проверяемого субъекта к тому или иному виду НФО (смотрите Оговорка № 4. «Субъективизм надзора» и Оговорка № 6. «Непогрешимых не бывает»).

К «крупным» НФО отнесены (независимо от каких-либо условий и обстоятельств):

• профессиональные участники;
• страховые организации.

«Крупными» также считаются остальные НФО, если у них превышены предельные значения среднесписочной численности и дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.

«Малыми» считаются НФО, у которых предельные значения не превышены:

• управляющие компании;
• негосударственные пенсионные фонды;
• кредитные кооперативы;
• микрофинансовые организации;
• страховые брокеры;
• общества взаимного страхования;
• ломбарды;
• операторы инвестиционных платформ;
• операторы финансовых платформ.

Если в процессе деятельности НФО возникают условия, не позволяющие отнести её к малому предприятию или микропредприятию, к ней применяются требования, установленные в отношении «крупных» НФО.