Внимание!
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте ОГОВОРКИ.
Дата актуализации статьи — 23.11.2025. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
Что такое Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ?
Правила внутреннего контроля (ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ) – основной документ, определяющий порядок осуществления обязанностей в сфере ПОД/ФТ. В документе подробно излагается, каким образом будут исполняться требований, предусмотренные законодательством:
- порядок и последовательность действий, сроки для их совершения;
- распределение функционала между сотрудниками и подразделениями;
- порядок документального фиксирования результатов.
Помимо самих Правил целесообразно оформлять ряд дополнительных документов.
Кстати...
Много лет использовалось наименование ПВК в целях ПОД/ФТ.
С 23 июля 2018 года правильно говорить ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.
С 01 июля 2025 года аббревиатура усложнилась до ПВК в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.
Общие требования к форме, структуре и содержанию ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ
Форма ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ
Долгое время законом предусматривалось, что ПВК по ПОД/ФТ являются документом, который оформлен на бумажном носителе.
Сегодня допускается также, что Правила, оформленные в виде электронного документа, будут подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации, индивидуального предпринимателя.
Надзорные органы при проверках часто запрашивают ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ в электронном виде. Причем не только скан-копии, а еще и в формате *.doc или *.docx.
Кстати...
Законодательство не обязывает хранить файл с текстом ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ. Просто проверяющим удобнее проверять Правила в электронном виде, нежели листать бумажный вариант. В том числе, используя поиск в тексте документа по ключевым словам, недавно изменившимся в законодательстве.
При выявлении нарушений могут дополнительно запросить заверенную копию Правил на бумажном носителе, чтобы приобщить ее к материалам административного дела.
Структура и содержание ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ
Правила состоят из разделов — программ реализации внутреннего контроля.
Что должны содержать программы, включаемые ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ?
Каждая программа регламентирует исполнение конкретных обязанностей, например: по идентификации, выявлению операций, замораживанию (блокированию) и др.
Часто в Правила включают приложения — справочную и вспомогательную информацию, формы анкет для идентификации, различных актов, журналов и иных документов, необходимых в повседневной деятельности.
Сильно «раздувать» перечень приложений в Правилам нецелесообразно.
Однако есть формы, наличие которых в ПВК по ПОД/ФТ является строго обязательным. Это, например, форма внутреннего сообщения (сообщения об операции).
Структура Правил строго определена нормативными актами и различается для НФО и неНФО.
Важно
Требования Банка России к содержанию ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ значительно подробнее, что часто приводит к изощренным проявлениям субъективизма.
Считается, что минимальный срок хранения устаревших редакций Правил составляет 5 лет. В отдельных случаях можно придти к выводу о необходимости хранения Правил в течение всего периода деятельности субъекта ПОД/ФТ.
Правила внутреннего контроля для НФО и ОПП
Структуру и содержание ПВК по ПОД/ФТ/ЭД для НФО и операторов по приему платежей (ОПП) определяет Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 N 445-П).
Согласно пункту 1.7 Положения N 445-П:
ПВК по ПОД/ФТ включают в себя следующие программы:
- программа организации системы ПОД/ФТ;
- программа идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;
- программа управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- программа выявления в деятельности клиентов операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, совокупности подозрительных операций и (или) действий;
- программа, определяющая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества клиента и порядок проведения проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
- программа, определяющая порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом;
программа организации работы по отказу в совершении операции, в том числе в совершении операции на основании распоряжения клиента;
- программа организации в некредитной финансовой организации работы с представленными клиентом документами и (или) сведениями об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в совершении операции, запросами и решениями межведомственной комиссии, созданной при Банке России, а также решениями суда об отмене ранее принятых решений некредитной финансовой организации об отказе в совершении операции;
- программа подготовки и обучения кадров некредитной финансовой организации в сфере ПОД/ФТ;
- программа, определяющая порядок взаимодействия некредитной финансовой организации с лицами, которым поручено проведение идентификации (упрощенной идентификации) (в случае поручения некредитной финансовой организацией проведения идентификации (упрощенной идентификации) иным лицам).
В ПВК по ПОД/ФТ могут включаться иные программы, разработанные некредитной финансовой организацией по своему усмотрению.
Кстати...
Банк России допускает утверждение отдельных программ внутреннего контроля и Правил в целях противодействия ФРОМУ в качестве отдельного документа. Мы рекомендуем разрабатывать единый комплексный документ. Это существенно снизит вероятность допущения нарушений и получения придирок от надзора.
Важно
Законодательство требует включать в ПВК по ПОД/ФТ ряд положений, прямо не предусмотренных Положением N 445-П, например:
- порядок надлежащего заверения копий документов для целей проведения идентификации;
- источники сведений, используемые для установления/обновления сведений о деловой репутации;
- порядок обеспечения конфиденциальности сведений о мерах, принимаемых в целях ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ;
- и другие.
Кстати...
Банком России разрабатывается новое Положение, устанавливающее требования к ПВК по ПОД/ФТ/ЭД, которое, как ожидается, должно вступить в силу 01.10.2026.
Правила внутреннего контроля для неНФО
Структуру и содержание ПВК по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ для неНФО определяет Постановление Правительства РФ от 02.08.2025 N 1157 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями»
В соответствии с пунктом 5 Постановления N 1157:
Правила внутреннего контроля включают в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля:
а) программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
в) программа изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании;
г) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков совершения клиентом подозрительных операций;
д) программа выявления операций, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, и представления сведений о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу;
е) программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа в совершении операции, а также отказа в приеме клиента на обслуживание;
ж) программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
з) программа, регламентирующая порядок работы по приостановлению операций в соответствии с Федеральным законом;
и) программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения;
к) программа проверки системы внутреннего контроля;
л) программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Правила также должны предусматривать обеспечение конфиденциальности информации, полученной в результате применения Правил, а также мер, принимаемых при их реализации.
