Нужно ли распечатывать ПВК по ПОД/ФТ?

ОТВЕТ

До 30 сентября 2016 года в законодательстве по ПОД/ФТ не было прямого указания на необходимость распечатывания ПВК по ПОД/ФТ.

В новой редакции Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 N 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» появилось указание на то, что «Правила внутреннего контроля являются документом, который оформлен на бумажном носителе…»

Однако, в требованиях Банка России к ПВК по ПОД/ФТ до сих пор нет указания на то, что ПВК по ПОД/ФТ являются «бумажным» документом.

Вместе с тем, статья 2 Федерального закона N 115-ФЗ устанавливает:

Утверждение, как правило, осуществляется:

1) Проставлением подписи непосредственно на утверждемом документе. Процедура утверждения оформляется специальным реквизитом, который называется «гриф утверждения» и располагается в правом верхнем углу документа. Если документ утверждается руководителем, то гриф состоит из слова «УТВЕРЖДАЮ», наименования должности руководителя, личной подписи, расшифровки и даты. Утверждаемые документы вступают в силу с момента их утверждения, поэтому дата в грифе обязательна;

2) Посредством подписания другого, как правило, распорядительного документа (приказ, протокол, решение) в случаях, когда требуется дополнительные разъяснения или мероприятия по внедрению утверждаемого документа. В этом случае, гриф утверждения ПВК по ПОД/ФТ оформляется заглавными буквами «УТВЕРЖДЕНЫ». Далее делается ссылка на распорядительный документ, которым утверждены Правила (как правило — приказ единоличного исполнительного органа), указываются его дата и регистрационный номер.

Утверждение ПВК по ПОД/ФТ с использованием электронной подписи не практикуется.

Детальные ПВК по ПОД/ФТ, соответствующие требованиям законодательства и ожиданиям надзорных органов, занимают, как правило, 100-200 страниц печатного текста. Обновление ПВК по ПОД/ФТ осуществляется несколько раз в год. Поэтому не вызывает удивления нежелание отдельных субъектов ПОД/ФТ распечатывать ПВК по ПОД/ФТ. Это позволяет экономить бумагу и ресурс картриджа.

К тому же Банк России, как правило, требует предоставить на проверку ПВК по ПОД/ФТ  в электронном виде (через личный кабинет НФО).

Сотрудники Банка России, Росфинмониторинга, Пробирной инспекции и иных «профильных» надзорных органов, как правило, дают хотя бы несколько часов на подготовку истребуемой документации.

Чаще всего проблемы возникают у субъектов ПОД/ФТ при взаимодействии с сотрудниками прокуратуры. Помощники прокуроров, которым поручается проведение проверочных мероприятий, обычно сильно ограничены во времени, избалованы широчайшими полномочиями, предоставленными им законодательством, и не привыкли сталкиваться с возражениями относительно предъявляемых ими требований о немедленном предоставлении документации.

Конечно, при должной хитрости и изворотливости всегда можно придумать правдоподобное объяснение отсутствию ПВК по ПОД/ФТ «здесь и сейчас». Однако, подобные объяснения часто не принимаются во внимание, и субъекта ПОД/ФТ склоняют к подписанию акта об отсутствии того или иного документа. Последующее обжалование подобных действий сотрудников прокуратуры, как правило, малоперспективно.