Внимание!
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте ОГОВОРКИ.
Дата актуализации материала — 12.07.2019. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
Мы продолжаем цикл статей под общим названием «Не надо так!»
Проводишь проверку клиентов в последний день квартала? Не надо так!
В Информационном письме N 52 от 13 мая 2016 г. Росфинмониторинг рекомендовал в целях оптимизации направления сведений о результатах «квартальной» проверки «выстроить направление отчета 1 раз в квартал».
В примере, приведенном уполномоченным органом, предлагается приравнивать проверяемый период к календарному кварталу:
Организация начала осуществлять деятельность с 01.05.2015. Первую проверку целесообразно провести за период с 01.05.2015 по 30.06.2015. Следующий проверочный период будет с 01.07.2015 по 30.09.2015 и т.д. Пункт 2 Информационного письма Росфинмониторинга N 52 от 13 мая 2016 г.
При этом правила заполнения показателей (полей) ФЭС о результатах «квартальной» проверки гласят, что проверка должна проводиться в последний день проверяемого периода:
…период со дня, следующего за днем окончания предыдущей проверки, по дату окончания проведения текущей проверки (далее — проверяемый период).Пункт 10 Таблицы 3.4 Приказа Росфинмониторинга от 27.08.2015 N 261 «Об утверждении описания форматов формализованных электронных сообщений...»
…период со дня, следующего за днем окончания предыдущей проверки, по дату окончания проведения текущей проверки (далее – проверяемый период).Пункт 7 Таблицы 3.4 Порядка составления некредитными финансовыми организациями в электронной форме информации, предусмотренной статьями 7, 75 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (разработан в соответствии с Указанием Банка России от 17.10.2018 № 4937-У «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 75 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»)
Иначе говоря, Росфинмониторинг рекомендует проводить «квартальную» проверку в последний день квартала!
Данная рекомендация неоднократно воспроизводилась отдельными «экспертами» по ПОД/ФТ в «обучающих» видеороликах на YouTube.
Многие субъекты ПОД/ФТ последовали этим советам. Вскоре НФО стали получать от сотрудников Банка России замечания, о том что проведение «квартальной» проверки 30 сентября, а затем 31 декабря является нарушением установленного законом срока «не реже чем один раз в три месяца».
В обоснование данной позиции представители надзора приводили положения пункта 3 статьи 192 Гражданского кодекса Российской Федерации, устанавливающие, что «срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца срока».
В архиве ЮЦ «Догма» имеется адресный ответ Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 22.02.2018 (за подписью заместителя директора И.В. Ясинского):
…в случае окончания проведения предыдущей проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (далее — проверка), 30.09.2017, первым днем трехмесячного срока, установленного подпунктом 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ будет 01.10.2017, и текущая проверка должна быть проведена не позднее соответствующей даты третьего месяца — 30.12.2017.
Аналогичные разъяснения даны в письме ДФМиВК Банка России от 02.11.2018 № 12-3-5/8672: «…в случае окончания проведения ломбардом предыдущей проверки 30 сентября / 1 октября, следующая проверка должна быть проведена не позднее соответствующей даты третьего месяца – 30 декабря / 1 января«.
А как надо?!
Проводите «квартальные» проверки чаще, чем один раз в три месяца!
Делитесь своим опытом!
Если в Вашей практике были (или возникнут) ситуации, когда вышеизложенные рекомендации были (или будут) критически восприняты надзорными органами, пожалуйста, сообщите об этом нам.
Мы постараемся Вам помочь и сделаем данную статью более информативной.
