Оглавление:
При ознакомлении с информацией ниже, пожалуйста, учитывайте ОГОВОРКИ.
Дата актуализации статьи — 19.10.2020. Уточнить актуальность информации Вы можете, связавшись с нами.
В список документов по ПОД/ФТ в обязательном порядке входит Перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ (Перечень обучаемых).
Перечень обучаемых должен быть утвержден каждым субъектом ПОД/ФТ. Отсутствие этого документа является одним из наиболее распространенных нарушений в сфере ПОД/ФТ.
Перечень обучаемых целесообразно утверждать даже предпринимателю, не имеющему наемных сотрудников. Об этом свидетельствует отдельные примеры из практики надзорной деятельности.
Абсурдность ситуации чиновники оправдывают тем, что «исключений законодательство не предусматривает». Суды этот подход, как правило, поддерживают.
В Перечень обучаемых, как правило, включаются только наименования должностей в соответствии со штатным расписанием, без указания ФИО конкретных сотрудников. Иначе Перечень обучаемых пришлось бы утверждать заново при приеме на работу и увольнении каждого сотрудника.
Банк России, отвечая на соответствующий запрос, отметил:
Указание Банка России от 05.12.2014 № 3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях» не содержит требование о включении в перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, фамилий, имен и отчеств сотрудников некредитной финансовой организации.Письмо ДФМиВК Банка России от 03.04.2018 № 12-3-5/2275
Ознакомьтесь полным с текстом Письма ДФМиВК Банка России от 03.04.2018 № 12-3-5/2275 в Кодексе финансового мониторинга.
Соответствующая позиция Банка России позже нашла свое отражение в Обобщении практики применения НФО Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России. На этот раз регулятор высказался более прямолинейно:
В указанный перечень включаются соответствующие должности таких сотрудников НФО.Письмо Банка России от 29.12.2018 № 12-3-3/10687
Росфинмониторинг в своих разъяснениях разделяет позицию Банка России:
Указание в перечне фамилий, имен и отчеств таких сотрудников не требуется.Письмо Росфинмониторинга от 14.05.2019 № 01-04-05/10608
Ознакомьтесь полным с текстом Письма Росфинмониторинга от 14.05.2019 № 01-04-05/10608 в Кодексе финансового мониторинга.
Однако, у отдельных сотрудников надзора может быть иное, субъективное видение данного вопроса. Такие прецеденты известны.
При разработке своим клиентам пакета документов по ПОД/ФТ мы включаем в Перечень обучаемых именно должности, а не ФИО сотрудников.
Указание Банка России от 05.12.2014 N 3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях» предусматривает:
2.1. В некредитной финансовой организации должен быть определен перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ (далее — Перечень).
Перечень утверждается руководителем некредитной финансовой организации.
2.2. В Перечень включаются следующие сотрудники (при наличии соответствующих должностей в штате некредитной финансовой организации или индивидуального предпринимателя, являющегося страховым брокером) (далее при совместном упоминании — основной состав сотрудников):
а) руководитель некредитной финансовой организации;
б) руководитель филиала некредитной финансовой организации;
в) заместитель руководителя некредитной финансовой организации (филиала), курирующий в соответствии с письменно оформленным распределением обязанностей вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
г) главный бухгалтер (бухгалтер) некредитной финансовой организации (филиала) либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;
д) специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в некредитной финансовой организации, либо работник страхового брокера, являющегося индивидуальным предпринимателем, осуществляющий функции ответственного сотрудника по ПОД/ФТ (далее — ответственный сотрудник);
е) сотрудники структурного подразделения по ПОД/ФТ, в случае формирования такого структурного подразделения под руководством ответственного сотрудника;
ж) контролер;
з) сотрудники службы внутреннего контроля некредитной финансовой организации (филиала);
и) руководитель юридического подразделения некредитной финансовой организации (филиала) либо юрист некредитной финансовой организации;
к) руководитель службы безопасности некредитной финансовой организации (филиала);
л) иные сотрудники некредитной финансовой организации (филиала) по усмотрению ее руководителя с учетом особенностей деятельности некредитной финансовой организации (филиала) и деятельности ее клиентов.
О рядовых сотрудниках НФО
Как видно, в Перечень обучаемых не требуется включать сотрудников НФО, которые непосредственно взаимодействуют с клиентами при оказании услуг (например, выдают займы). Поэтому можно существенно упростить проведение внутреннего обучения по ПОД/ФТ.
Безусловно, нелогично исключить из числа обучаемых по ПОД/ФТ сотрудников, непосредственно выполняющих обязанности и функции, связанные с ПОД/ФТ (например, проводящих идентификацию или выявляющих сделки, подлежащие контролю).
Тем не менее, нам неизвестны случаи, когда проверяющие требовали бы включения рядовых сотрудников НФО в Перечень обучаемых. Возможно, этому вопросу просто не уделяется должного внимания.
Банк России, отвечая на вопрос о том, будет ли являться нарушением требований законодательства невключение должности товароведов ломбардов в Перечень обучаемых, указал следующее:
…В случае если функции по проведению идентификации клиентов в НФО возложены на сотрудника, должность которого не поименована в подпунктах «а» – «к» пункта 2.2 Указания № 3471-У, то такой сотрудник в целях надлежащего исполнения функций включается в перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ согласно подпункту «л».
При этом НФО следует принять во внимание риски неисполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, связанные с отсутствием у сотрудника ломбарда обязательной подготовки и пройденного обучения в целях ПОД/ФТ в случае проведения им идентификации клиента.Письмо ДФМиВК Банка России от 07.05.2018 № 12-3-5/3288
С полным текстом Письма ДФМиВК Банка России от 07.05.2018 № 12-3-5/3288 можно ознакомиться в Кодексе финансового мониторинга.
Таким образом, Банк России считает целесообразным обучение по ПОД/ФТ рядовых сотрудников НФО. Тем не менее, из положений действующего антиотмывочного законодательства такая обязанность НФО прямо не усматривается, поэтому регулятор и добавил оговорку о рисках несоблюдения данных рекомендаций. О рисках! Не о нарушении!
О должностях одинаковой профессиональной направленности
Поскольку в штате НФО может быть несколько должностей по соответствующей профессии, возникает вопрос: «При наличии в штате НФО должностей «главный бухгалтер», «старший бухгалтер» и «бухгалтер» (и аналогично «начальник юридического отдела», «юрист» и «помощник юриста») будет ли достаточным включить в Перечень лишь одну любую из перечисленных должностей? Или обязательно следует включить в Перечень все перечисленные должности? Или следует обязательно включить в Перечень «старшую» должность – «главный бухгалтер» или «начальник юридического отдела»?»
Банк России указал следующее:
В соответствии с подпунктом «г» пункта 2.2 Указания № 3471-У в перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, НФО включает главного бухгалтера, а при отсутствии соответствующей должности в штате – бухгалтера либо сотрудника, осуществляющего функции по ведению бухгалтерского учета.
При наличии в штате главного бухгалтера иные сотрудники бухгалтерии могут быть включены в указанный перечень по решению руководителя НФО в соответствии с подпунктом «л» пункта 2.2 Указания № 3471-У.Письмо ДФМиВК Банка России от 17.07.2019 № 12-4-5/4677
Об особенностях для отдельных НФО
Банк России установил дополнительные требования к Перечню обучаемых для следующих НФО:
Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрено, что:
2. Руководитель организации утверждает перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — обучение).
3. В перечень, предусмотренный пунктом 2 настоящего Положения, организацией (за исключением организации, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами (далее — деятельность на финансовом рынке)) включаются следующие сотрудники:
а) руководитель организации;
б) руководитель филиала организации;
в) заместитель руководителя организации (филиала), в соответствии с должностными обязанностями курирующий вопросы организации и осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
г) специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (далее — специальное должностное лицо);
д) главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала), при наличии должности в штате организации или филиала, либо сотрудник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета;
е) руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии);
ж) сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии;
з) иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов.Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203
Таким образом, Росфинмониторинг также не требует включать в Перечень обучаемых тех сотрудников, которые непосредственно взаимодействуют с клиентами при оказании услуг (например, продавцов в ювелирной рознице).
Рекомендуем при составлении Перечня обучаемых учитывать не столько наименования должностей, сколько функционал и должностные обязанности конкретных сотрудников, а также степень их вовлеченности в исполнение антиотмывочного законодательства.
Если Вы затрудняетесь самостоятельно составить и утвердить Перечень обучаемых, предлагаем воспользоваться нашей помощью. Это возможно в рамках разработки ПВК по ПОД/ФТ или выстраивания системы ПОД/ФТ «с нуля».
Вы также можете воспользоваться услугой «Консультация«.
© 2015–2023 Юридический центр «Догма». Все права защищены.
При любом использовании материалов с сайта ссылка на юридический центр «Догма» обязательна.
